Finantstehingud äriplaanis. Kokkuvõte: Finantsplaan kui osa ettevõtte äriplaanist

Tere, kallid Interneti-ajakirja "RichPro.ru" lugejad! See artikkel räägib sellest kuidas kirjutada äriplaani. See väljaanne on otsene tegevusjuhis, mis võimaldab muuta toore äriidee enesekindlaks. samm-sammult plaan selge eesmärgi saavutamiseks.

Me kaalume:

• Mis on äriplaan ja miks seda vaja on;
• Kuidas koostada äriplaani;
• Kuidas seda struktureerida ja ise kirjutada;
• Väikeettevõtete äriplaanid - näited ja näidised koos arvutustega.

Teema lõpus näitame algajate ettevõtjate põhivigu. Loomise kasuks tuleb palju argumente kvaliteet ja läbimõeldudäriplaan, mis toob sinu idee teostuse ja edu asju tulevikus.

Samuti pakub see artikkel näiteid valmis tööd, mida saate lihtsalt kasutada või võtta oma projekti arendamise aluseks. Valmis näited esitatud äriplaanid tasuta allalaadimine.

Lisaks vastame korduma kippuvatele küsimustele ja selgitame, miks kõik äriplaani ei kirjuta, kui see nii vajalik on.

Niisiis, alustame järjekorras!

Äriplaani ülesehitus ja selle peamiste osade sisu − samm-sammult juhend selle koostamisel

7. Kokkuvõte + seotud video 🎥

Iga ettevõtja jaoks, kes soovib end arendada ja oma äri arendada, on äriplaan väga oluline. Ta täidab palju vastutusrikkaid funktsioone, mida ükski teine ​​inimene ei suuda teisiti täita.

Sellega saad rahalist tuge ning avada, arendada oma äri palju varem, kui jõuad ettevõttele märkimisväärse summa koguda.

Investorid suhtuvad heasse, läbimõeldud, vigadeta äriplaani üldiselt positiivselt, kuna näevad selles võimalust teha kõigi väljamõeldud ja kirjeldatud hädadega lihtsat raha.

Lisaks näete juba enne asutuse avamist, mis teid ees ootab. Millised on võimalikud riskid, millised lahendusalgoritmid on antud olukorras asjakohased. See pole mitte ainult investorisõbralik teave, vaid ka õige plaan, kui ise hätta jääte. Lõpuks, kui riskide arvutamine osutub liiga hirmutavaks, võite seda veidi ümber teha, muuta üldine idee neid maha lõigata.

Loomine hea äriplaan - See ideaalne lahendus investeeringute otsimiseks ja oma tegevusalgoritmide väljatöötamiseks ka kõige keerulisemates olukordades, millest äris enam kui küll.

Sellepärast lisaks enda pingutustele tasub kasutada "teiste ajusid". Äriplaan sisaldab palju lõike ja arvutusi, uuringuid ja teadmisi, ainult eduka toimimise korral, millega saab edu saavutada.

Ideaalne võimalus oleks kõiki aspekte iseseisvalt uurida. Selleks ei piisa istumisest ja vastava kirjanduse lugemisest. Tasub muuta suhtlusringi, pöörduda kursuste ja koolituste poole, leida teatud küsimustes spetsialiste konsultatsiooniks. See on ainus viis tõesti aru saada olukorras ja hajutada kõik oma kahtlused ja meelepetted.

Äriplaan tasub siiski kirjutada mitmel põhjusel Kodu on selge toimingute algoritm, mille abil saate kiiresti välja tulla punkt A(teie praegune positsioon, täis lootusi ja hirme) punkti B juurde(milles olete juba enda omanik edukas äri stabiilne ja regulaarne sissetulek). See on esimene samm unistuse täitumise ja keskklassi enesekindla staatuse poole.

Kui teil on veel küsimusi, siis ehk leiate neile vastused videost: "Kuidas koostada äriplaani (endale ja investoritele)".

See on kõik, mis meil on. Soovime kõigile edu ettevõtluses! Samuti oleme tänulikud teie kommentaaride eest selle artikli kohta, jagame oma arvamusi, esitame väljaande teemal küsimusi.

Finantsplaanäriplaan: kuidas teha arvutusi ettevõtte finantsseisundi analüüsimiseks + efektiivsuse arvutamise valemid + riskiarvestuse 3 etappi.

Äri peab raha teenima. See on kõigi ettevõtjate jaoks kirjutamata reegel.

Kuid me ei saa alati seda, mida tahame. Teatud asjaolude tõttu võib sissetulekute tase järsult langeda.

Äriplaani finantsplaan ei ole suunatud ainult projekti aukude tuvastamisele, võimaldab teha tegevuste korrigeerimise 1 - 5 aastat ette.

Mis on äriplaani finantsplaan?

Et mõista, milline peaks olema selle ettevõtte komponendi struktuur, mõelgem välja, mis on finantsplaan. Milliseid eesmärke ja eesmärke peaksite oma projekti täiustamiseks järgima.

Finantsplaan on prioriteetne osa nii uuele ettevõttele kui ka turuveteranidele.
Kuvab kõik tegevused numbritena, aidates tõsta kasumlikkust ja kohandada vajadusel arendusprioriteete.

Väga ebastabiilne turg paneb eksperdid ettevõtte analüüsimisel tähelepanu pöörama mitte ainult ettevõtete potentsiaalse tulu matemaatilistele arvutustele.

Arvesse võetakse nõudluse taset ja selle tegevusvaldkonna sotsiaalset komponenti, milles see areneb.

Kõrge konkurents turul, toorainete pidev hinnatõus, energiaallikate ammendumine – kõik see mõjutab majanduslikku komponenti ettevõtluse arengus. kõigi nende tegurite mõjul on väga raske.

Finantsplaani eesmärk- hoida kontrolli all organisatsiooni kasumi ja kulude taset, et omanik jääks alati plussi.

Positiivsete tulemuste saavutamiseks on hädavajalik teada saada:

• suurus Raha varustada tootmisprotsessi toorainega ilma kvaliteeti kaotamata;
• Milliseid investeerimisvõimalusi teil on ja kui tulusad need on?
• nimekiri kõigist materjalidest, ettevõtte töötajate palkadest, toote reklaamifirmast, kommunaalkorterist ja muudest nüanssidest tagamisel;
• kuidas saavutada oma äriprojekti kõrge kasumlikkus;
• parimad strateegiad ja meetodid investeeringute suurendamiseks;
• ettevõtte esialgsed tulemused pikema perioodi kohta kui 2 aastat.

Jõupingutuste tulemus on tõhus vahend investeeringute haldamise kohta, mis teeb investoritele selgeks, kui stabiilne ja kasumlik on teie ettevõte.

Kohustuslik aruandlus äriplaani finantsplaani osades

Organisatsiooni finantsarengu õigeks ennustamiseks on vaja lähtuda praegustest näitajatest – selle teemaga tegeleb raamatupidamine.

3 aruandlusvormi aitavad näidata kõiki ettevõtte majandusliku olukorra nüansse. Analüüsime igaüks neist üksikasjalikumalt.

Vorm nr 1. Vahendid liiguvad

Vastavalt Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi korraldusele nr 11 on iga finantstegevust teostav organisatsioon kohustatud esitama raamatupidamisosakonna kaudu rahaliste vahendite liikumise aastaaruande.

Erandiks on väikeettevõtted ja mittetulundusühingud– nende toimivusanalüüsi saab läbi viia ka ilma selleta.

Ilma sellise aruandluseta on pea võimatu äriplaani finantsplaani õigesti koostada.

Dokumendis kuvatakse rahavoogude liikumine organisatsiooni sees ajas – mida on ettevõtte olukorra analüüsimiseks väga oluline teada.

Aruanne võimaldab teil:

• leida rahastamises augud ja sulgeda need ilma tootmist peatamata;

teha kindlaks kuluartiklid, mis on üleliigsed.

Seega tekib lisaraha, mida saab õiges suunas suunata;

• tuleviku prognoosimisel kasutada usaldusväärset teavet ettevõtte finantsseisundi kohta;
• näha ette täiendavad kuluartiklid ja eraldada nende jaoks osa rahastusest ette, et vältida probleeme tulevikus;

saate teada, kuidas ettevõte end ära tasub.

Saate otsustada, milline suund on järgmise 1-2 aasta prioriteet. Kuhu on vaja lisainvesteeringuid ja mida peaks üldse katma.

Vorm number 2. Organisatsiooni tulud ja kulud

See võimaldab erinevate tegevuste rahastamisel näha ettevõtte potentsiaalset kasumlikkust.

Dokumendis on kirjas kõik äritegevusega seotud kulud. Teabe esitamiseks on olemas lihtsustatud ja täielikud vormid.

Lihtsustatud vorm sisaldab:

• kasum ilma käibemaksu ja aktsiisideta;
• ettevõtte tehnilise toe kulud ja kauba maksumus;
• maksuhaldurile makstav intressimäär ja muud organisatsiooni kulud/tulud;
• kalendriaasta puhaskasum/kahjum.

Selle dokumendi kasutamise eesmärk äriplaani finantsplaani koostamisel on tuvastada potentsiaal tulusad sihtkohad tasub edaspidi arendada.

Prognoosi tegemisel arvestage:

• toote võimalik müügimaht;
• ebakõla tõttu tootmise lisakulud finantsturul toorained ja teenused;
• tootmiskomponendi püsikulude summa.

Avaldus võimaldab teil tuvastada suure nõudlusega tooteid ja eemaldada tootmist, kus nõudlus on minimaalne, et suurendada ettevõtte rahavoogu.

Vorm number 3. Üldine tasakaal

Iga äriplaan peab sisaldama teavet ettevõtte varade ja kohustuste kohta.

Selle alusel saab omanik hinnata asjade üldist edenemist, alustades puhastulu ja rahavoo näitajatest.

Koostatakse intervalliga 1 kuu kuni 1 aasta.

Praktika on näidanud, et mida sagedamini üldbilanssi analüüsitakse, seda lihtsam on äriplaanis probleeme tuvastada ja need algstaadiumis kõrvaldada.

Finantsaruande komponendid:

Varad on kõik saadaolevad vahendid, mida organisatsioon saab käsutada oma äranägemise järgi.

Suurema selguse huvides jaotatakse need olenevalt tüübist või paigutusest.

Kohustused – kuvage ressursse, mis võimaldavad teil neid samu varasid hankida.

Eraldatud vahendeid on võimalik kasutada edaspidiseks ettevõtluse finantseerimiseks.

Jämedalt öeldes on varad ja kohustused samad näitajad, kuid erinevas tõlgenduses.

Ilma selle aruandeta on finantsplaanis muudatusi teha võimatu. See aitab eelnevalt jälgida ja kõrvaldada lünki ettevõtte töös.

Integreeritud lähenemine nende kolme allika uurimisele rahaline seisukord projekt aitab asjade kulgu erapooletult hinnata. Numbrid ei valeta kunagi.

Finantsplaani hinnanguline komponent

Pärast ettevõtte finantsseisundi uurimist peate analüüsima võimalikke riske ja tegema arvutusi parimad viisidäris kasumi teenimine.

Siin on vaja protsess jagada kolmeks etapiks, millest igaüks käsitleme allpool üksikasjalikumalt.

1. etapp. Riskide arvestamine äriplaani finantsplaanis

Risk on üllas põhjus, kuid mitte äris. Finantsplaani koostamine on suunatud ebameeldivate olukordade ennetamisele.

Teie eesmärk on kaaluda kõiki võimalikke tulemusi ja valida kõige väiksema rahakaoga tee.

Riskid jagunevad mõjusfääri järgi kolme tüüpi:

1. Kaubanduslik- esinemise põhjuseks on suhted ja äripartnerid, samuti keskkonnategurite mõju.

   Äririskide välised tegurid:

   • nõudluse vähenemine valmistatud toodete järele;
   • ettenägematu konkurentsi tekkimine turul;
   • äripartnerite poolne pettus (madala kvaliteediga tooraine, seadmete ja kaupade kohaletoimetamise viibimine jne);
   • teenuste ja ettevõtte tehnilise toe hindade kõikumine.

   See ei ole kogu nimekiri välised põhjused mis võib projekti mõjutada.

   Tuleb tugineda organisatsiooni ulatusele ja kohaneda iga juhtumiga individuaalselt.

2. Rahaline- ettenägematud kulud äritegevuses või ettenägematu kasumi saamine.

   Finantsriskide põhjused:

   • ostjate toodete eest tasumisega viivitamine ja muud nõuded;
   • võlausaldajate intressimäärade tõstmine;
   • uuendused seadusandlikus süsteemis, millega kaasneb ettevõtte ülalpidamiseks vajalike hindade tõus;
   • valuuta ebastabiilsus maailmaturul.

   Finantsriskid võimaldavad ette näha ootamatuid kaotusi oma äris ja kaitsta end juba ette täieliku kokkuvarisemise eest.

3. Tootmine– ettevõtte töörežiimi muutus ettenägematute asjaolude tõttu.

   Tootmisriskide põhjused:

   • töötajate ebakompetentsus, protestid ja streigid, mis rikuvad ettevõtte töögraafikut;
   • madala kvaliteediga toodete tootmine, mis põhjustab müügimahtude vähenemist;
   • tootmisprotsessist jääb puudu selline punkt nagu toodete kvaliteedi kontrollimine.

   Kui te finantsplaani koostamisel nendele probleemidele tähelepanu ei pööra, võib ettevõte kanda suuri kahjusid.

Selliste tulemuste vältimiseks peab omanik võtma ennetavaid meetmeid. Nende hulka kuuluvad riskikindlustus, konkurentide aktiivsuse analüüs turul ja reservi kogumine ettenägematuteks finantskuludeks.

2. etapp. Finantsplaani tõhusus

Oluline verstapost finantsplaani koostamisel. Ettevõtte kasumlikkus ja selle tasuvus on turul tõhusa tegevuse peamised näitajad.

Nende aspektide analüüs võimaldab prognoosida ettevõtte edasist arengut aastaks ette.

Vaatame, millised näitajad on finantsplaani koostamisel kõige olulisemad:

Nüüdispuhasväärtus(Nüüdispuhasväärtus – NPV) – oodatava kasumi summa, mis põhineb toote hetkehinnal.

Miks on vaja seda näitajat arvutada?

Diskonteeritud tulu näitab ärisse tehtud investeeringute potentsiaalset tasuvust 1-2 kvartali ette.

NPV muutmise põhjused:

• investeeringud toovad prognoositud kasumit;
• inflatsioon;
• investeeringu kaotamise oht.

Kui arvutused näitasid väärtust - "0", olete jõudnud kahjumlikkuse punktini.

Äri kasumlikkus – keeruline näitaja töö rahaline efektiivsus.
Kontseptsioon näitab omanikule, kui edukas on tema ettevõte ja kas see toodab järjepidevalt tulu.

Negatiivse väärtuse korral kannab teie ettevõte ainult kahjumit.

Kasumlikkuse näitajad jagunevad kahte rühma:

1. Müügi suhe- protsent tulust igast valuutaühikust.

   Näitaja annab aimu ettevõtte hinnapoliitika õigsusest ja kulude kontrolli all hoidmise oskusest.

2. Vara kasumlikkus- tulemuslikkuse suhteline väärtus.

   Võimaldab teil näha võimalust ettevõttest kasumit teenida.

Finantsplaanis tuleks ette näha meetmed kasumlikkuse näitaja tõstmiseks läbi organisatsiooniliste ja finantsprotseduuride.

Tagasimakse periood- ettevõttesse investeeritud vahendite täieliku tagasimaksmise perioodi ajaindikaator.

Sellest väärtusest lähtuvalt valivad investorid äriprojektid, mis võimaldavad investeeritud raha võimalikult lühikese aja jooksul tagasi teenida ja liikuda edasi otsese kasumi poole.

Määrake projekti tasuvuse lihtsad ja dünaamilised näitajad.

Esimesel juhul on see ajavahemik, mille eest investor investeeritud raha tagasi saab.

Dünaamilise indikaatoriga võetakse kogu aja jooksul arvesse sularaha väärtuse andmeid, sõltuvalt inflatsioonilävest.

Dünaamiline näitaja on alati kõrgem kui lihtne tasuvusaeg.

Allolevas tabelis on toodud valemid kolme peamise tulemusnäitaja arvutamiseks, mida on vaja äriplaani finantsplaani koostamisel:

Jõudlusnäitaja	Valem	Komponentide kirjeldus
Nüüdispuhasväärtus	NPV \u003d – NK + (D1-R1) / (1 + SD1) + (D2-R2) / (1 + SD2) + (D3-R3) / (1 + SD3)	NC - alginvesteeringute ja kulude kapital. D - esimese, teise, kolmanda aasta sissetulek vastavalt selle kõrval olevatele numbritele. P - esimese, teise, kolmanda aasta kulud vastavalt selle kõrval olevatele numbritele. SD - diskontomäär (arvestades arvutatud aasta inflatsiooni).
Ettevõtte kasumlikkus	ROOD = POR / PZ	ROOD – põhitegevuste tasuvus. POR - müügikasum. PP - tekkinud kulud.
Tagasimakse periood	CO = NK / NPV	SO - tasuvusaeg. NK - alginvesteeringud, neile on vaja lisada täiendavaid investeeringuid, kui need olid (laenud jne organisatsiooni eksisteerimise ajal). NPV on ettevõtte allahindluse puhastulu.

Käitumine vajalikud arvutused Lihtsaim viis on läbi spetsialiseerunud tarkvara teie ettevõttes.

Kui olete erakaupleja ja ainult, siis kasutage raamatupidamistarkvara toodete demoversioone. Need vähendavad finantsplaani koostamisel märkimisväärselt arvutuste tegemiseks kuluvat aega.

3. etapp. Lõppanalüüs

Mida rohkem nüansse märkad äriplaani finantsplaani koostamisel, seda vähem probleeme ootab teid tulevikus.

Plaani nullist koostamine võtab palju aega, kohandusi on palju lihtsam teha nõrkused ja tooge ettevõte püsivalt kasumit.

Kui finantsplaani võib nimetada edukaks:

• suur sissetulek minimaalne kulu rahast;
• riskide prognoosimine ja kõrvaldamine algfaasis;
• oma idee konkurentsivõime võrdlemine teistega;
• investeeringute ja materiaal-tehnilise baasi olemasolu;
• dokumentaalsed tõendid ettevõtte kasumlikkuse kohta.

Üksikasjad finantsplaani koostamise kohta

ja selle põhikomponentide kohta selles videos:

äriplaan finantsplaan sisaldab palju peensusi, kuid oleme edukalt läbi mõelnud põhitõed, mis peavad olema veatult olemas.

Õige lähenemine äritegemisele algab kõige lihtsamast – analüüsist. Numbrid toovad välja puudused ja annavad tõuke õiges suunas ettevõtte kasumlikkuse tõstmiseks.

Kasulik artikkel? Ärge jääge uutest ilma!
Sisestage oma e-post ja saate uusi artikleid posti teel

See on äriplaan. Nüüd on aeg õige aeg tegele rahaasjadega osana oma äriplaanist.

On aeg tegeleda rahaga.

Rahandus on äriplaani kõige olulisem osa.

Äriplaani finantsosa on viimasel kohal lihtsalt seetõttu, et selles osas kasutame peaaegu kõike, mida eelmistes osades kavandasime ja analüüsisime. Äriplaani rahaline osa peaks meile näitama, kas meie äriidee on rahaliselt tasuv või mitte ja kas see on seda väärt. Oleme planeerinud ja kaalunud paljusid asju, sealhulgas seda, kuidas toota, kui palju raha koguda palkadeks jne. Aga nüüd tuleb vaadata, kas need plaanid on jätkusuutlikud või mitte.

Mida tuleks lisada äriplaani finantsosasse?

• Finantsplaani lühikokkuvõte.
• Esialgse rahastamise allikate kirjeldus.
• Peamised finantseeldused.
• Peamised finantsnäitajad.
• ROI diagramm.
• Kasumi/kahjumi prognoosi kuvamine.
• Kuva rahavoogude prognoos.
• Saldo prognoos.

1. Finantsplaani lühikokkuvõte

Nagu ikka, kirjutatakse kokkuvõte lõpus (pärast muid finantsplaani osi) ja see hõlmab kõige rohkem olulised omadused finantsplaan. Pidage meeles, et kui plaanite äriplaani kasutada investorilt raha hankimiseks, võib see jaotis olla kõige sobivam loetav osaäriplaan, kuna see kirjeldab lühidalt peamisi finantsnäitajaid. Ja see on peamine, mis iga investorit huvitab.

2. Rahastamisallikad

Siin kirjeldame kõiki finantseerimisallikaid ettevõtte alguses. Selles tabeli osas pead lihtsalt märkima, milliseid rahalisi vahendeid investeerid, milliseid laenad sugulastelt ja sõpradelt, kui palju laenu vajad pankadest jne. Esitage lühike selgitus.

3. Peamised finantseeldused

Selles alapeatükis tuleks välja tuua mõned prognoosid, mis põhinevad riigi finantssektori analüüsil ja sisemine analüüs. Peate täpsustama järgmised eeldused:

• Muutused intressimäärades.
• Mitu päeva te makset edasi lükkate?
• Millise graafiku alusel teete makseid?
• Kui palju maksustada?
• Millised on kulud?
• Mitu % müügist on laenu?

Kõiki neid eeldusi kasutatakse edasiseks analüüsiks. Seega veenduge, et need eeldused oleksid võimalikult täpsed. Otsige infot Internetist, Riigi Statistikaametist, Keskregistrist, pankadest jne.

4. Peamised finantsnäitajad

See on lihtne diagramm, mida on kirjeldatud juba äriplaani kokkuvõttes ja mis annab meile pildi sellest, milline on ettevõtte müügimaht, brutomarginaali liikumine ja puhaskasum. Müügistrateegias oleme juba hinnanud selle müügiga otseselt seotud müüki ja kulusid, s.o. otsesed kulud. Neid andmeid tuleks siin kasutada. Arvutustabelisse koguge ka üldkulud nagu palgad, rent, tegevuskulud... Nende otseste ja üldkulude summa on aasta kogukulu. Brutomarginaal on müügitulu ja müügi kogumaksumuse (otsesed kulud) vahe ning puhaskasum arvutatakse, lahutades kogu müügitulust kõik kulud ja maksud.

Loe ka

Koostage diagramm, kuhu paigutate müügid ja kulud, nagu allpool näidatud.

Äriplaani peamised finantsnäitajad

5. ROI diagramm

Lihtsamalt öeldes on kasumlikkus rahasumma, mis on vajalik ettevõtte kõigi kulude katmiseks. Kasumlikkuse analüüs näitab meile, mitu toote- või teenuseühikut peame kulude katmiseks müüma (et mitte kahjumiga töötada). Selle analüüsi eesmärk on leida ROI punkt, mis näitab, millisel tasemel on äri kasumlik ja millisel kahjumlik. Peate teadma otsest ja muutuvkulud sinu äri.

Näiteks kui üldkulud- 20 000,00 rubla ja jaemüügi marginaali protsent on 16,67%, kasumlikkuse punkt on 20 000,00 / 0,1667 või 120 000,00 rubla. See tähendab, et kõigi kulude katmiseks ja kahjumite vältimiseks peab teil olema sissetulek 120 000,00 rubla kuus. Äriplaanis on soovitatav seda graafiliselt esitada, nagu allpool näidatud.

Finantsplaan – Müügi- ja kulugraafik

6. Kasumi/kahjumi prognoos

Selles alajaotises peate Lühike kirjeldus ja kasumi/kahjumi tabelivaade, mis katab kõik kulud. See tähendab, et kasumi / kahjumi arvutamiseks peate lihtsalt koostama tabeli müügi (tulu) ja kulude (kulude) prognoosidega.

7. Rahavoogude analüüs

Selles finantsplaani alajaotuses peaksite kuvama rahavoo diagrammi, mis näitab teile (ja ka investorile), kuidas raha teie ettevõttes liigub. Kommenteerige lühidalt analüüsi tulemusi.

Rahavoog näitab meile, kui palju raha oleme praegu võimelised ettevõttele kulutama. Millised kulutused võivad olla: tootmise tooraine, ettevõtetele toodete ostmine jaemüük, töötajate palgad, laenu tagasimaksed, finantseerimine... Sularaha puudumisel ei saa te osta toorainet tootmiseks ega tooteid müügiks. Me ei maksa töötajatele palka ja meil pole raha laenumaksete tasumiseks, me ei saa rahastada ettevõtte kasvu jne.

Jällegi pange tähele, et on ettevõtteid, mis teenivad kasumit. Aga see kasum on paber ja nad lähevad pankrotti, sest neil pole piisavalt raha. See tulemus on tingitud mõnest järgmisest punktist:

• Ettevõtja kontrollimatud kulutused. Kulutage rohkem, kui teil on rahavoogu. Siin räägime sularahast, mitte sissetulekust, sest tulu võib olla, aga sularaha pole.
• Ettevõte tegutseb ilma rahavoogude analüüsita.

Näiteks võib meil olla tulu ettevõtlustegevus 100 000,00 rubla, millest 50 000,00 saate järgmise 3 kuu jooksul. Seega on meil nüüd sularahas 50 000.00 rubla. Kaup müüakse müüja juures hinnaga 80 000,00 ja me ei saa edasi müüa. Samal ajal ei suuda me tarbijate nõudlust rahuldada ja müük hakkab langema.

Rahavoog on formaalselt raha liikumine äritsüklisse või sealt välja (st raha sisse- ja väljavool), mis määrab tõhusalt ettevõtte maksevõime.

Rahavoogude analüüs on teie ettevõtte rahavoogude ja rahavoogude tsükli uurimine.

Kokkuvõtteks vaatame kõike, mis võib rahavooge mõjutada:

• Esialgne sularaha.
• Müük (iga kuu kohta või hinnanguline müügitulu esimesel kuul ja müügikasvu protsent kuust kuusse).
• Sisseostuhind müüdud tooted; Käibeprotsenti saab kasutada rahavoogude analüüsina.
• Krediidiga müümine – % tarbijatest, kes ostavad laenuga.
• Päevade arv enne edasilükatud maksete laekumist.
• Kasumlikkus -% müügist.
• Varude esialgne saldo on tarnekogus, mille ostate enne müügi alustamist.
• Kuud, mille kohta kaup on laos - kuude arv.
• Peamised võlad on rahasumma, mille olete analüüsi alguses võlgu.
• Peamised ootused – rahasumma, mida ootame saada. Algajatele on see null.
• Arvete tasumise päevad – päevade arv, mille möödudes peate oma arveid tasuma.

Enne rahavoogude analüüsi alustamist peate täitma jaotise Müügiprognoos ja -prognoos. Sest ilma selleta pole teil andmeid punktist 2. Oluline on ka see, kui suur protsent kogumüügist on krediiti, samuti periood, mille eest raha sularahasse kantakse. Teisalt on rahavoogude kvalitatiivseks analüüsiks vaja teada ka kohustuste tasumise aega.

Alloleval joonisel on näidatud esimese aasta rahavoogude analüüs.

Rahavoog äriplaani finantsosas

Seda on näha jooniselt:

• Raha sissevool kokku. See on kogu raha, mis tuleb ettevõttesse nii müügist kui ka muudest allikatest.
• Raha väljavoolu kogusumma. See on jooksva kuu raha, et osta, maksta tasusid, töötasu…
• Sularaha saldo kuu lõpus. See viitab sellele, kui palju teil kuu lõpus raha on sularahas ja vastavalt sellele, milline on järgmise kuu sisendelement.
• Igakuine rahavoog. Punane värv näitab kuu rahavoogu ja näitab, kas kulutasime jooksval kuul rohkem raha kui saadud.
• Kasum kuu lõpus.

Huvitav on märkida kahte asja:

Aprillis, juulis, oktoobris ja novembris on meil negatiivne rahavoog, kuid kasum on realiseeritud.

Jaanuaris, kus meil on positiivne rahavoog, võtame kahjumit.

See ütleb meile, et kasum ja rahavood ei sõltu üksteisest otseselt. Seetõttu on meil kahjumi korral positiivne rahavoog ja kasumi korral negatiivne rahavoog.

8. Saldoprognoosid

Selles osas loetleme lühidalt bilansi põhinäitajad. Bilanss on ettevõtte finantsseisundi kontroll ja enamik finantslaenu andvaid asutusi pöörab sellele jaotisele kõige rohkem tähelepanu. Bilansis on kajastatud nii ettevõtte varad kui ka kohustused ja isiklik kapital.

FINANTSOSA - äriplaani üks olulisemaid jaotisi, kuna see on peamine aktsepteerimiskriteerium investeerimisprojekt rakendamiseni. Finantsplaan on vajalik investeerimisprojekti finantstagatise kontrollimiseks selle elluviimise kõigis etappides ja kajastab eelseisvaid finantskulusid, nende katmise allikaid ja eeldatavaid finantstulemusi, samuti selle väljatöötamise käigus tehtavate arvutuste tulemusi. teatud järjestuses.

Äriplaani finantsosa sisaldab mitmeid põhidokumente: organisatsiooni bilanss, kasumi ja kahjumi plaan, rahavoogude prognoos, tegevusplaan, tulude ja kulude plaan. Need dokumendid on planeerimis- ja aruandlusliku iseloomuga, selline planeerimine toimub ettevõtte edasise tegevuse prognoosi alusel teatud aja jooksul ning nendes dokumentides toodud andmeid kasutatakse ettevõtte finantsseisundi analüüsimiseks. Ettevõte.

Kirjeldame lühidalt äriplaani finantsosas sisalduvaid peamisi dokumente:

Töökorras plaan- kajastab ettevõtte ja selle sihtturgude vastasmõju tulemusi iga turul oleva toote puhul teatud perioodi jooksul, selle dokumendi töötab välja ettevõtte turundusteenistus. Tegevusplaanis toodud näitajate kogum aitab ettevõtte juhtkonnale näidata, millise turuosa ettevõte iga toote puhul hõivab ja mida sellelt oodatakse. Kasumiaruande ülesehitus on suhteliselt lihtne, see sisaldab tavaliselt kaupade müügist saadavat tulu, tootmiskulusid, makse ja muid mahaarvamisi. Nende näitajate põhjal arvutatakse ettevõtte käsutusse jäänud kasum pärast dividendide maksmist, selle jaotise järgi saab kindlaks teha, kas konkreetne toode teenib kasumit, võrrelda erinevaid tooteid kasumlikkuse osas, et teha kindlaks kasum. edasise tootmise teostatavus. Seega on käesoleva dokumendi ülim ülesanne näidata, kuidas kasum muutub ja kujuneb esimesel ja teisel aastal kvartalis ning edaspidi - aastas. Plaan - rahavoogude aruanne näitab, kui palju raha on ettevõtte käsutuses ja milline on ettevõtte vajadus selle järele. Käesolev aruanne on koostatud ettevõtte tegevuse koondtulemusena igat liiki kaupade ja teenuste osas, selle struktuur sisaldab eelkõige aruandeperioodi planeeritud ja tegelikke investeeringuid ettevõtte tegevusse. Finantsplaani lõppdokument on bilanss, selle eripära seisneb selles, et see ei kajasta ettevõtte teatud perioodi tegevuse tulemusi, vaid fikseerib tugeva ja nõrgad küljed rahanduse osas Sel hetkel. Ükskõik milline bilansi element iseenesest ei tähenda vähe, kuid kõiki neid elemente üksteise suhtes vaadeldes võimaldab see hinnata ettevõtte finantsseisundit. Sellise aruande kirjutamine on piisavalt lihtne: see näitab, kuidas algkapital (võlaallikas + omakapital) laekub ja kuidas seda kulutada. Järgmise perioodi bilansi prognoosid peaksid arvestama nii esialgset bilanssi kui ka ettevõtte arengu spetsiifikat ning finants- ja majandustegevuse tulemusi.

Äriplaani finantsosa oluline komponent on kapitaliallikate kindlaksmääramine, ettevõtte toimimiseks vajalik. See finantsplaani osa on asjakohane nii väikestele, alles äriettevõtetesse sisenevatele kui ka ettevõtetele suurettevõtted vajab täiendavat kapitali sissevoolu. Andmed kapitali allikate kohta on seotud vahendite kasutamisega koos konkreetse viitega kapitali kasutamise meetodite ja suundade kohta.

Võite ette kujutada ka järgmist versiooni äriplaani selle jaotise struktuurist teadus- ja arendustegevuse osas.

1. Hetkeseisund. Kirjeldage iga toote või teenuse hetkeseisu ja selgitage, mida tuleb teha selle turule toomiseks. Kasulik on näidata, millised oskused ettevõttel on või peaksid olema nende ülesannete täitmiseks. Võimalusel loetlege kliendid või lõppkasutajad, kes on seotud toodete ja teenuste arendamise ja testimisega. Tuleb märkida nende testide hetketulemused ja valmistoote eeldatav kättesaamine.

2. Probleemid ja risk. Tõstke esile kõik olulised probleemid arendatava toote disainis ja nende lahendamise lähenemisviisid. Hinda võimalik mõju need küsimused tootearenduse kulude ja turule jõudmise aja kohta.

3. Toote täiustamine ja uued tooted. Lisaks arenduste ja esialgsete toodete kirjeldamisele näidata ära nende konkurentsivõime säilitamiseks kavandatud töö nende täiustamisel ning töö uute toodete ja teenuste loomisel, mida saaks pakkuda samale tarbijarühmale. Märkige välja nendes arengutes osalevad tarbijad ja nende arvamus viimaste väljavaadete kohta.

4. Kulud. Esitage teadus- ja arendustegevuse kuluprognoos, sealhulgas palgad, materjalikulud jne. Pange tähele, et selle hinnangu alahindamine võib mõjutada eeldatavat kasumlikkust, vähendades seda 15-30%

5. Omandiga seotud küsimused.

Loetlege kõik patendid kaubamärgid, autoriõigus, mis teile kuulub või mida kavatsete omandada. Kirjeldage kõiki lepinguid või kokkuleppeid, mis annavad teile disainilahenduste või leiutiste ainuõiguse või omandiõiguse. Kirjeldage mis tahes lahendamata probleemide (nt omandivaidlused) mõju teie konkurentsieelisele.

Samuti väärib märkimist, et see tegevusvaldkond nõuab märkimisväärseid kapitaliinvesteeringuid, kõrgelt kvalifitseeritud spetsialistide ja juhtide olemasolu, suurt tootmise spetsialiseerumist, väikeettevõtted, kes alles alustavad äritegevust, on sageli rahul olemasolevate arenduste kasutamisega, tootmistehnoloogiad ja kaubad. Äriplaan sisaldab ka riskide hindamist ja kindlustust. Ükski plaan ei anna edu garantiid. Etteantud ressursside oskusliku haldamise tingimus on raamatupidamine võimalik risk projekti elluviimine. Risk on ettevõtlustegevuses positiivse tulemuse saamise tõenäosus. Siin pannakse paika riski suurus (võimalikud kahjud projekti elluviimisel), riski tõenäosus, konkreetse riski kontrollitavuse aste.

Äriplaani finantsosas arvutatakse ka investeerimisrisk, loomulikult näeb äriplaan palju atraktiivsem välja, kui see kajastab investori kasu kahjumi minimeerimise ja planeeritud kasumi saamise osas, mistõttu planeerimisel on see See on vajalik kommertsriski üldhinnangu andmiseks, et prognoosida projekti investeeringutega seotud riski taset. Lisaks vajadusele prognoosida riski plaani järgi, peavad ettevõtte juhil olema teadmised riskide vähendamise põhimudelitest:

* ettevõtte tegevuse tulemuslik prognoosimine ja süsteemne planeerimine,

* kindlustus ja enesekindlustus,

* futuuritehingute maandamine,

* optsioonide väljastamine, mitmekesistamine.

Investeerimisotsuse tegemisel on kriteeriumiks projekti rahaline põhjendatus, mistõttu tuleks finantsplaani väljatöötamist läbi viia väga hoolikalt. Investeerimisobjekti finantsmajandusliku tegevuse prognoosimise eesmärgid ja eesmärgid on eelkõige finantskategooriates väljendatud kulude ja tulemuste hindamisel.

Investeerimisprojekti finantsosa koosneb järgmistest punktidest.

1. Ettevõtte finantsseisundi analüüs kolme (ja soovitavalt viie) eelneva tegevusaasta jooksul.

2. Ettevõtte finantsseisundi analüüs investeerimisprojekti koostamise ajal.

3. Kasumi ja rahavoogude prognoos.

4. Investeerimisprojekti finantstõhususe hindamine.

Peatugem lühidalt investeerimisprojekti finantsosa igal punktil.

Ettevõtte varasema töö ja hetkeseisu finantsanalüüs taandub tavaliselt peamiste finantssuhtarvude arvutamisele ja tõlgendamisele, mis kajastavad ettevõtte likviidsust, maksevõimet, käivet ja kasumlikkust. Arvutage välja iga planeerimisperioodi iseloomustavad finantssuhtarvud, seejärel analüüsige suhtarvusid ajas ja tehke kindlaks nende muutumise suundumused. Investor analüüsib enne konkreetsesse projekti investeerimist selle toimimist (tegevust), et hinnata tuleviku seisu ja arenguväljavaateid ning investeeringute tulemuslikkust. Investeerimisprojekti analüüsimiseks ja hindamiseks kasutatavad näitajad (koefitsiendid) ei piirdu allpool käsitletutega, kuna puudub selline nende kogum, mis täidaks täielikult ja täidaks analüüsi kõik eesmärgid.

Arvutuste tulemusena saadud prognoositavad finantsnäitajad ja projekti efektiivsus on võimalik äriplaanis esitada tabeli kujul.

Projekti tulemuslikkuse näitajad

Maksevõime suhtarvude abil hinnatakse ettevõtte võimet täita pikaajalisi kohustusi. Käibe suhtarvud võimaldavad hinnata äritegevuse ja poliitika tõhusust hindade, müügi ja ostude valdkonnas. Kasumlikkuse näitajaid kasutatakse investeerimisprojektis osaleva ettevõtte hetkekasumlikkuse hindamiseks.

Vastavate näitajate väärtusi tuleb analüüsida dünaamikas mitme eelneva aasta kohta ja võrrelda põhinäitajaid aastate lõikes. Koefitsientide loetelu määratakse projekti spetsiifikaga.

Investeerimisprojekti elluviimise protsessi kasumi ja rahavoogude prognoos ning projekti finantstõhususe hindamine hõlmavad järgmist:

Investeerimisprojekti elluviimiseks kaasatud kapitali maksumuse hinnang;

Projekti varade ja kohustuste koondbilansi koostamine;

Kasumi/kahjumi ja rahavoogude prognoos;

Projekti finantstulemusnäitajate hindamine.

Projekti finantsefektiivsuse hindamine viiakse läbi võttes arvesse põhimõtet "rahakulu ajas". See põhimõte ütleb: “Rubla on nüüd rohkem väärt kui aastaga laekunud rubla”, st iga uus aasta jooksul laekunud rahavoog on väiksema väärtusega kui aasta varem laekunud võrdne rahavoog. Seega kõik sisse- ja väljavoolud laekunud erinevad etapid projekti elluviimine vähendatakse diskonteerimise teel tänase (hetke)väärtuseni. See võimaldab teil neid võrrelda ja arvutada välja projekti finantstõhususe põhinäitaja - NPV (Net Present Value) puhas praegune (või praegune) väärtus.

Projekti elluviimise otstarbekuse analüüsimiseks muutub vajalikuks inflatsioonimäärade prognoosimine investeeringuobjekti kogu kehtivusaja (perioodide kaupa). Sel juhul on soovitav nõustuda mitme alternatiivse prognoosiga - pessimistlik ja optimistlik.

Projekti finantsmajandusliku tegevuse prognoosimisel äriplaanis arvutatakse projektist saadav puhaskasum ja rahavoog, koostatakse projekti bilanss (arvestades bilansi varasid ja kohustusi). Need on kolm peamist finantsaruandluse vormi. Kõigi arvutuste põhjal töötatakse välja kolm dokumenti:

1. tulude ja kulude plaan;

2. sularaha laekumiste ja väljamaksete plaan (rahavoog);

3. varade ja kohustuste plaan-bilanss.

Investorid ja teised osalejad teevad investeerimisprojekti tulemuslikkuse hinnangu alusel otsuseid investeerimise, projektist taganemise, selle parameetrite, elluviimise tingimuste kohandamise, võimalikud viisid tõhususe parandamine jne.

Äriplaanis olev finantsplaan vastutab rahavoogude planeerimise eest äritegevuse käigus. Ettevõtluse edu sõltub suuresti sellest, kui asjatundlikult ja realistlikult on finantsosa koostatud. Lugege selle kohta meie artiklist.

Mis on äriplaani rahaline osa

Äriplaani finantsplaan on äriplaani osa, mis vastutab ülejäänud osade rahalise toetamise eest. Finantsplaan määrab, kuidas äriplaani iga punkti ellu viiakse.

Finantsplaani eesmärk äriplaneerimisel on välja arvutada selline positiivne tulude ja kulude tasakaal, milles hoida see äri saab olema asjakohane.

Äriplaani finantsosa struktuur

Iga konstruktsiooni komponent teenib lõppeesmärki. Kui vähemalt üks jääb välja töötamata, rikutakse proportsionaalsust ja kogu finantsplaan on teostamatu. Uue ettevõtte rahaline osa on asjakohane arvutada 2-3 aastaks ette.

Müügiprognoos

Äriplaani koostamisel tuleb kindlasti arvestada, millise niši uus ettevõte hõivab. Ja parem on pinnas eelnevalt ette valmistada: potentsiaalsete partneritega suuliselt kokku leppida, klientidega leping sõlmida või VKontakte / Instagramis rühma juhtima hakata, tarbijaid temaatilistes rühmades intervjueerida.

Kasumi ja kahjumi hindamine

See üksus koosneb järgmistest:

• müügitulu;
• tootmiskulud;
• kogukasum;
• üldkulud;
• puhaskasum (miinus kulud).

Selles finantsplaani osas on peamine kajastada, kuidas ja kui kaua kasum muutub.

Rahavoogude analüüs

Kasum on ettevõtte peamine eesmärk. Kuid sageli seisab ettevõtja silmitsi probleemiga, kui hea kasumi juures pole piisavalt sularaha. . Levinud viga: ärimees investeerib ettevõtluse arendamisse enamus teenitud raha, mis suurendab vähelikviidse kapitali osakaalu koguvaras (bilansis on hoone, maa, juurdeehitused, autod, aga arveid ei saa maksta).

Aastabilanss

Bilanss koostatakse aasta lõpus. Varade ja kohustuste tasakaal on laenu taotlemisel oluline mitte ainult pankadele, vaid ka ettevõtjale. Ettevõtluse jaoks on oluline investeerida ettevõtte arendamisse (tootmine, turundus), samas kui pank on huvitatud põhivarast, mille tagatisel ta laenu väljastab.

Tähtis! Arvutamisel võta arvesse hinnangulisi hindu, maksusüsteemi, planeerimisperioode, riskitegureid, aga ka inflatsiooni ja võimalikke valuutakõikumisi.

Kuidas määrata planeerimisel "kuldset keskteed"? Kui suur osa tulust suunata tootmisvõimsust? Või äkki osta teine ​​auto või investeerida reklaami?

Eksperdid räägivad tulude optimaalsest jaotusest: 40% - 40% - 20%.

40% sissetulekust tasutakse jooksvad arved, st:

• alaline (üür, bensiin, kommunaalmaksed);
• muutujad (tööpinkide amortisatsioon, seadmete remont ja vahetus);
• sihtvajadused (maksud, palgad ja muud mahaarvamised).

40% sissetulekust kulub varadele:

• ettevõtluse arendamiseks (võrguühenduseta või Interneti-laiendus, muud idufirmad, edendamine);
• investeering (kinnisvara, kruntide, hoonete, aktsiate ost).

20% sissetulekust - "turvapadi" ettenägematute kulude korral pangahoiuste või sularaha näol.

On ilmne, et esimesel tööaastal tekib vahendite jaotamisel tasakaalustamatus, kuid mugava äritegevuse jaoks peate selle mudeli poole püüdlema.

Äriplaani finantsnäitajad

Finantsnäitajad - tootmis- ja turundusnäitajate kvantitatiivne väljendus, mis kajastab objektiivselt ettevõtluse olukorda.

Finantsnäitajaid on vaja nii pankadele kui ka ettevõtjale, kuna need võimaldavad teil ise arvutada oma likviidsust ning aidata ettevõtte ja töötajate juhtimisel.

Peamised finantsnäitajad
Investeerimiskulud (rub.)	Kõikide projekti investeeritud vahendite summa = oma + laenatud vahendid
Tegevuskulud (rub.)	Igapäevaste kulude summa, püsi- ja muutuv
Brutotulu (rub.)	Kogukasum miinus tootmiskulud
Omavahendid (rub.)	Ettevõtlusse investeeritud isiklikud vahendid
Maksud (rub.)	Maksukoormus, arvestades maksustamissüsteemi
Puhaskasum (rub.)	Brutokasum, muu ärikasum ja finantskasum miinus maksud
Toote kasumlikkus, %	Krp = kasum enne makse / müüdud kauba maksumus * 100%
Varade tasuvus	Kra = puhastulu / koguvara
Ettevõtlusse investeeritud omakapitali tasuvus	Krss \u003d puhaskasum / keskmine omakapital * 100%

Need on lihtsad finantsnäitajad. Mida keerulisem on ettevõte, seda põhjalikumat finantsanalüüsi on objektiivse pildi saamiseks vaja. Kvaliteetse finantsplaani koostamine nõuab muidugi aega ja vaeva – mõnikord ka muude oluliste asjade arvelt. Täisväärtuslikuks analüüsiks võimaluse leidmine aitab osa rutiinsetest ülesannetest allhanke korras välja osta.

Finantsplaani näidis äriplaanis

Internetis on ettevõtja abistamiseks olemas mallid ja diagrammid äriplaani finantsosa koostamiseks.

Näide finantsplaani arvutamisest äriplaanis. Projekt "Kassikohvik"

Seisukord: linnas seda tüüpi asutusi ei ole. Müügile valitakse linna loomade varjupaiga kassid. Varjupaigaga koostatakse leping. Kohviku pindala 50 ruutmeetrit. – 2-3 lauaga ruum (joogid ja suupisted), ruum kassidega mängimiseks ja Lauamängud, kasside puhkepaik, kus nad saavad varjuda, süüa ja puhata.

Maksusüsteem - USN, UTII

1. Hinnanguline müügimaht.

Kotokafe on omamoodi antikohvik, asutuses veedetud aeg on tasuline: esimene tund - 200 rubla, teine ​​- 150, kolmas ja edasine - 100 rubla tunnis inimese kohta. Söödavast saab jooke tellida kaanega topsides, baaris on vaid mikser, kohvimasin, vesijahuti ja snäkid. Et SES-iga probleeme ei tekiks ja ilma köögita töötaks, sõlmiti leping ühe toitlustusettevõttega võileibade ja burgerite kohaletoimetamiseks. Asutus on mõeldud väikestele ettevõtetele või peredele: 4-liikmelise ettevõtte keskmine tšekk kolmeks tunniks on alates 2000 rubla. Orienteeruv tšekkide arv on olenevalt nädalapäevast 10-15. Kavandatud minimaalne tulu päevas on 30 000 rubla, kuus - 900 000 rubla.

2. Kasumi ja kahjumi hindamine ja rahavoogude analüüs

Tulu- ja kulutehingud		Kogus, 1 kuu, enne avamist	Kogus, 2 kuud, peale avamist	Kogus, 3 kuud, peale avamist
	Omavahendid
	Laenatud vahendid	1 000 000, 3 aastat 12%
	Müügikasum, 1 kuu
	Avamiskulud: IP registreerimine - 8000; disaineriteenused - 15 000; lepingud veterinaarteenistusega, kasside varjupaik, sõbralike kasside valik, vaktsineerimine, loomade "tööks" ettevalmistamine - 50 000; ruumide remont - 400 000; varustuse ost (vaibad, padjad, madalad diivanid, sisustusesemed, puidust risttalade paigaldus kassidele, mänguasjad, lauamängud) - 200 000; kohvimasin, jahuti, segisti - 100 000; turunduskampaania - 150 000; videovalvesüsteemi paigaldus, leping turvafirmaga - 100 000; online kassa ja tarkvara - 30 000; muu - 25 000.
	Püsikulud: töötajate palkamine: 2 administraatorit, koolitus, palk 20 000; bensiin - 5000; rent - 150 000 (piirkonnad); kommunaalmaksed - 50 000; leping ettevõttega loomsete jäätmete kõrvaldamiseks - 10 000; toitlustusleping - 100 000; mänguasjade, lauamängude väljavahetamine - 5000;
	Sihtkulu: maksud, UTII laenu intressi maksmine
KOKKU:		Saabumine - 1 500 000	vald - 900 000	vald - 900 000
		Tarbimine - 1 293 000	Tarbimine - 522 000	Tarbimine - 595 000

"Airbag" kuu enne avamist 207 000 - ettenägematute kulutuste korral. Teise kuu prognoositav kasum on 378 tuhat, kolmandal (koos maksudega) - 305 000.

3. Kasumlikkuse arvutamine

Tuleb märkida, et varade tootlus on madal: puhastulu suhe omavara väärtusesse (sisaldab kõiki ostetud seadmeid), kuna vara on renditud. Puhaskasumi prognoos pole aga halb – 30% tuludest. Finantstulemuse poolest ja praegustes tingimustes tasub Kotokafe projekt end ära umbes 7-8 kuuga.

Finantsplaani kontrollimine

Paberkandjal olevate arvude paikapidavust saate kontrollida ainult projekti ellu viides.
Kvartali lõpus pakuvad teile spetsialistid pädevat raamatupidamisabi aruannete koostamisel reguleerivatele asutustele

Kolm kuud raamatupidamist, personaliarvestust ja õigusabi TASUTA. Kiirusta, pakkumine on piiratud.