مرحبًا أيها القراء الأعزاء لمجلة الإنترنت حول المال "RichPro.ru"! هذه المقالة سوف نتحدث عنها كيف تكتب خطة عمل. هذا المنشور عبارة عن تعليمات مباشرة للعمل الذي سيسمح لك بتحويل فكرة عمل خام إلى فكرة موثوقة. خطة خطوة بخطوةلتحقيق هدف واضح.
سننظر في:
- ما هي خطة العمل ولماذا هناك حاجة إليها ؛
- كيفية وضع خطة عمل.
- كيف تنظمها وتكتبها بنفسك ؛
- خطط الأعمال الجاهزة للشركات الصغيرة - أمثلة وعينات مع الحسابات.
في نهاية الموضوع ، سنعرض الأخطاء الرئيسية لرجال الأعمال المبتدئين. سيكون هناك الكثير من الحجج لصالح الخلق جودةو وقورخطة العمل التي ستجلب تحقيق فكرتك و نجاحشؤون المستقبل.
أيضا ، هذه المقالة سوف تقدم أمثلة أعمال منتهية، والتي يمكنك استخدامها ببساطة ، أو يمكنك أن تتخذها كأساس لتطوير مشروعك. أمثلة جاهزةخطط العمل المقدمة تحميل مجاني.
بالإضافة إلى ذلك ، سوف نجيب على الأسئلة الأكثر شيوعًا ونوضح لماذا لا يكتب الجميع خطة عمل ، إذا كانت ضرورية للغاية.
لذا ، لنبدأ بالترتيب!
هيكل خطة العمل ومحتوى أقسامها الرئيسية - دليل خطوة بخطوةفي صياغته
7. خاتمة + فيديو متعلق 🎥
لكل رائد أعمال يريد تطوير نفسه وتطوير أعماله ، تعتبر خطة العمل مهمة للغاية. يقوم بالعديد من الوظائف المسؤولة التي لا يستطيع أي شخص آخر القيام بها بشكل مختلف.
مع ذلك ، يمكنك الحصول على الدعم المالي وفتح وتطوير عملك في وقت أبكر بكثير مما يمكنك جمع مبلغ كبير للعمل.
يتفاعل المستثمرون عمومًا بشكل إيجابي مع خطة عمل جيدة ومدروسة وخالية من الأخطاء ، حيث يرون أنها وسيلة لكسب المال بسهولة مع كل المشاكل التي تم اختراعها ووصفها.
بالإضافة إلى ذلك ، حتى قبل افتتاح المؤسسة ، ترى ما ينتظرك. ما هي المخاطر المحتملة ، ما هي خوارزميات الحل المناسب في موقف معين.هذه ليست معلومات ملائمة للمستثمر فحسب ، بل هي أيضًا الخطة الصحيحة إذا واجهتك مشكلة بنفسك. في النهاية ، إذا تبين أن حساب المخاطر مخيف للغاية ، فيمكنك إعادته قليلاً ، وتحويل فكرة عامةلقطعها.
خلق خطة عمل جيدة - هذه الحل الأمثلللبحث عن الاستثمار وتطوير خوارزميات العمل الخاصة بك حتى في أصعب المواقف ، والتي تعد أكثر من كافية في مجال الأعمال.
هذا هو السبب ، بالإضافة إلى جهودهم الخاصة يجدر استخدام "أدمغة الآخرين". تتضمن خطة العمل العديد من الأقسام والحسابات ، والبحث والمعرفة ، فقط مع التشغيل الناجح ، والتي يمكن من خلالها تحقيق النجاح.
سيكون الخيار المثالي هو دراسة جميع الجوانب بنفسك. للقيام بذلك ، لا يكفي الجلوس وقراءة الأدبيات ذات الصلة. يجدر تغيير دائرة الاتصالات ، والتحول إلى الدورات التدريبية ، وإيجاد متخصصين للتشاور حول بعض القضايا. هذه هي الطريقة الوحيدة اكتشف ذلك حقًا في الحال وتبديد كل شكوكك وأوهامك.
ومع ذلك ، فإن خطة العمل تستحق الكتابة لأسباب عديدة الصفحة الرئيسيةهي خوارزمية واضحة للإجراءات يمكنك من خلالها الحصول بسرعة النقطة أ(موقعك الحالي مليء بالآمال والمخاوف) للنقطة ب(التي ستكون فيها بالفعل مالكًا خاصًا بك عمل ناجحدخل ثابت ومنتظم). هذه هي الخطوة الأولى نحو تحقيق الحلم والوضع الواثق للطبقة الوسطى.
إذا كانت لا تزال لديك أسئلة ، فربما تجد الإجابات عليها في الفيديو: "كيف تكتب خطة عمل (لنفسك وللمستثمرين)".
هذا كل ما لدينا. نتمنى للجميع حظا سعيدا في العمل! سنكون ممتنين أيضًا لتعليقاتك على هذه المقالة ، ومشاركة آرائك ، وطرح أسئلة حول موضوع المنشور.
خطة ماليةخطة العمل: كيفية إجراء حسابات لتحليل المركز المالي للمؤسسة + معادلات لحساب الكفاءة + 3 مراحل لحساب المخاطر.
يجب أن تجني الأعمال المال. هذه قاعدة غير مكتوبة لجميع رواد الأعمال.
لكننا لا نحصل دائمًا على ما نريد. بسبب ظروف معينة ، قد ينخفض مستوى الدخل بشكل حاد.
لا تهدف الخطة المالية لخطة العمل فقط إلى تحديد الثغرات في المشروع، فإنه يجعل من الممكن إجراء تصحيح للأنشطة لمدة 1 - 5 سنوات مقدمًا.
ما هي الخطة المالية لخطة العمل؟
لفهم ما يجب أن يكون عليه هيكل هذا المكون من الأعمال ، دعنا نتعرف على ماهية الخطة المالية. ما هي الأهداف والغايات التي يجب أن تسعى إليها لتحسين مشروعك.
تعد الخطة المالية قسمًا ذا أولوية لكل من المؤسسة الجديدة والمحاربين القدامى في السوق.
يعرض جميع الأنشطة بالأرقام ، مما يساعد على زيادة الربحية وتعديل أولويات التطوير ، إذا لزم الأمر.
إن السوق غير المستقر للغاية يجعل الخبراء ، عند تحليل الأعمال التجارية ، ينتبهون ليس فقط للحسابات الرياضية للدخل المحتمل للشركات.
يؤخذ في الاعتبار مستوى الطلب والمكون الاجتماعي لمجال النشاط الذي يتطور فيه.
المنافسة العالية في السوق ، الارتفاع المستمر في أسعار المواد الخام ، استنفاد مصادر الطاقة - كل هذا يؤثر على المكون الاقتصادي في تطوير الأعمال. تحت تأثير كل هذه العوامل أمر صعب للغاية.
الغرض من الخطة المالية- ابق تحت السيطرة على المستوى بين ربح المنظمة ونفقاتها ، حتى يظل المالك دائمًا في حالة سيئة.
لتحقيق نتائج إيجابية ، من الضروري معرفة:
- الحجم ماللتزويد عملية الإنتاج بالمواد الخام دون فقدان الجودة ؛
- ما هي خيارات الاستثمار المتوفرة لديك وما مدى ربحيتها؟
- قائمة بجميع نفقات المواد ، ورواتب موظفي الشركة ، وشركة الدعاية للمنتج ، والشقة المجتمعية وغيرها من الفروق الدقيقة للتزويد ؛
- كيفية تحقيق ربحية عالية لمشروع عملك ؛
- أفضل الاستراتيجيات والأساليب لزيادة الاستثمار ؛
- النتائج الأولية للمؤسسة لمدة تزيد عن سنتين.
ستكون نتيجة الجهود أداة فعالةبشأن إدارة الاستثمار ، والتي ستوضح للمستثمرين مدى استقرار عملك وربحيته.
إعداد التقارير الإلزامية في أقسام الخطة المالية لخطة العمل
من أجل التنبؤ بشكل صحيح بالتطور المالي لمنظمة ما ، من الضروري البناء على المؤشرات الحالية - يتم التعامل مع هذه المشكلة عن طريق المحاسبة.
ستساعد 3 أشكال من التقارير في إظهار جميع الفروق الدقيقة للوضع الاقتصادي للمؤسسة. دعونا نحلل كل منهم بمزيد من التفصيل.
نموذج رقم 1. تدفق الأموال
وفقًا للأمر رقم 11 الصادر عن وزارة المالية في الاتحاد الروسي ، تلتزم كل منظمة تقوم بأنشطة مالية بتقديم تقرير سنوي عن حركة الأموال من خلال قسم المحاسبة.
الاستثناءات هي الشركات الصغيرة و منظمات غير ربحية- يمكن إجراء تحليل أدائهم بدونها.
يكاد يكون من المستحيل وضع خطة مالية لخطة عمل بشكل صحيح بدون مثل هذا التقرير.
يعرض المستند حركة التدفقات النقدية داخل المنظمة بمرور الوقت - وهو أمر مهم جدًا معرفته لتحليل حالة الشركة.
يتيح لك التقرير:
- إيجاد ثغرات في التمويل وسدها دون اللجوء إلى وقف الإنتاج.
- عند التنبؤ في المستقبل ، استخدم معلومات موثوقة عن الوضع المالي للمؤسسة ؛
- توقع بنود إضافية للإنفاق وتخصيص جزء من التمويل لها مقدمًا لتجنب المشاكل في المستقبل ؛
تحديد بنود الإنفاق الزائدة عن الحاجة.
وبالتالي ، سيكون هناك أموال إضافية يمكن توجيهها في الاتجاه الصحيح ؛
اكتشف كيف يؤتي العمل ثماره.
ستكون قادرًا على تحديد الاتجاه الذي سيكون أولوية خلال العام أو العامين القادمين. حيث يكون الاستثمار الإضافي مطلوبًا ، وما الذي يجب تغطيته على الإطلاق.
النموذج رقم 2. دخل ومصاريف المنظمة
يجعل من الممكن رؤية الربحية المحتملة للمؤسسة عند تمويل الأنشطة المختلفة.
الوثيقة تسجل جميع تكاليف ممارسة الأعمال التجارية. هناك نماذج مبسطة وكاملة لتقديم المعلومات.
يحتوي النموذج المبسط على:
- الربح باستثناء ضريبة القيمة المضافة والمكوس ؛
- نفقات الدعم الفني للمشروع وتكلفة البضائع ؛
- معدل الفائدة المستحقة للسلطات الضريبية والمصروفات / الدخل الأخرى للمنظمة ؛
- صافي الدخل / الخسارة للسنة التقويمية.
الغرض من استخدام هذا المستند عند إعداد الخطة المالية لخطة العمل هو تحديد الإمكانات وجهات مربحةتستحق التطوير في المستقبل.
عند عمل توقع ، ضع في اعتبارك:
- حجم المبيعات المحتمل للمنتج ؛
- تكاليف إضافية للإنتاج ، بسبب عدم الاتساق السوق الماليالمواد الخام والخدمات ؛
- مقدار التكاليف الثابتة لمكون الإنتاج.
سيسمح لك البيان بتحديد المنتجات ذات الطلب المرتفع وإزالة الإنتاج ، حيث يكون الطلب ضئيلًا ، من أجل زيادة التدفق النقدي للمؤسسة.
النموذج رقم 3. التوازن العام
يجب أن تحتوي أي خطة عمل على معلومات حول أصول وخصوم المؤسسة.
بناءً عليه ، يمكن للمالك تقييم التقدم العام للشؤون ، بدءًا من مؤشرات صافي الدخل والتدفق النقدي.
تم تجميعها على فترات من شهر واحد إلى عام واحد.
أظهرت الممارسة أنه كلما تم تحليل الرصيد الإجمالي في كثير من الأحيان ، كان من الأسهل تحديد المشاكل في خطة العمل والتخلص منها في المرحلة الأولية.
مكونات التقرير المالي:
الأصول هي جميع الأموال المتاحة التي يمكن للمؤسسة التصرف فيها وفقًا لتقديرها الخاص.
لمزيد من الوضوح ، يتم توزيعها حسب النوع أو الموضع.
الخصوم - عرض الموارد التي تسمح لك بالحصول على نفس الأصول.
من الممكن استخدام الغرض من الأموال المخصصة لتمويل الأعمال التجارية في المستقبل.
بشكل تقريبي ، الأصول والخصوم هي نفس المؤشرات ، ولكن في تفسير مختلف.
من المستحيل إجراء تعديلات على الخطة المالية بدون هذا التقرير. يساعد على تتبع الفجوات في عمل المؤسسة وإزالتها مسبقًا.
نهج متكامل لدراسة هذه المصادر الثلاثة الوضع الماليسيساعد المشروع على تقييم تقدم الشؤون بحيادية. الأرقام لا تكذب أبدًا.
المكون التقديري للخطة المالية
بعد دراسة الحالة المالية للمؤسسة ، تحتاج إلى تحليل المخاطر المحتملة وإجراء الحسابات أفضل الطرقتحقيق ربح في الأعمال التجارية.
من الضروري هنا تقسيم العملية إلى 3 مراحل ، سيتم النظر في كل منها بمزيد من التفصيل أدناه.
المرحلة 1. المحاسبة عن المخاطر في الخطة المالية لخطة العمل
المخاطرة سبب نبيل ، لكنها ليست في مجال الأعمال. يهدف وضع خطة مالية إلى منع المواقف غير السارة.
هدفك هو النظر في جميع النتائج المحتملة واختيار المسار الذي يتضمن أقل خسارة للمال.
تنقسم المخاطر حسب مجال التأثير إلى 3 أنواع:
- تجاري- سبب الحدوث هو العلاقة مع الشركاء التجاريين ، وكذلك تأثير العوامل البيئية.
العوامل الخارجية للمخاطر التجارية:
- انخفاض الطلب على المنتجات المصنعة ؛
- ظهور منافسة غير متوقعة في السوق ؛
- الاحتيال من جانب شركاء الأعمال (مواد خام منخفضة الجودة ، تأخيرات في تسليم المعدات والبضائع ، إلخ) ؛
- تقلب أسعار الخدمات والدعم الفني للأعمال.
هذه ليست القائمة الكاملة أسباب خارجيةالتي قد تؤثر على المشروع.
من الضروري البناء على نطاق المنظمة والتكيف مع كل حالة على أساس فردي.
- مالي- بنود غير متوقعة من المصاريف في العمل أو تلقي أرباح غير متوقعة.
أسباب المخاطر المالية:
- التأخير في دفع ثمن المنتجات من قبل المشترين وأنواع أخرى من المستحقات ؛
- زيادة معدلات الفائدة من قبل الدائنين ؛
- الابتكارات في النظام التشريعي ، والتي تنطوي على زيادة في أسعار الحفاظ على الأعمال التجارية ؛
- عدم استقرار العملة في السوق العالمية.
تسمح لك المخاطر المالية بالتنبؤ بخسائر غير متوقعة في عملك وحماية نفسك من الانهيار الكامل مقدمًا.
- إنتاج- تغيير في طريقة عمل المؤسسة نتيجة لظروف غير متوقعة.
أسباب مخاطر الإنتاج:
- عدم كفاءة العمال والاحتجاجات والإضرابات التي تعطل جدول عمل المؤسسة ؛
- إنتاج منتجات منخفضة الجودة تؤدي إلى انخفاض في عدد المبيعات ؛
- تفتقد عملية الإنتاج عنصرًا مثل التحقق من جودة المنتجات.
إذا لم تنتبه لهذه المشكلات عند وضع خطة مالية ، فقد تتكبد الشركة خسائر فادحة.
لمنع مثل هذه النتائج ، يجب على المالك اتخاذ تدابير وقائية. وهي تشمل التأمين ضد المخاطر ، وتحليل نشاط المنافسين في السوق ، وتكوين احتياطي للنفقات المالية غير المتوقعة.
المرحلة 2. فعالية الخطة المالية
معلم هامفي إنشاء خطة مالية. تعتبر ربحية الأعمال ومردودها من المؤشرات الرئيسية للنشاط الفعال في السوق.
سيسمح تحليل هذه الجوانب بالتنبؤ بمزيد من التطوير للمشروع في العام المقبل.
لنلقِ نظرة على المؤشرات الأكثر أهمية عند وضع خطة مالية:
- الاستثمارات تجلب الربح المتوقع ؛
- تضخم اقتصادي؛
- خطر خسارة الاستثمار.
- نسبة المبيعات- نسبة الدخل من كل وحدة عملة.
يعطي المؤشر فكرة عن صحة سياسة التسعير الخاصة بالعمل والقدرة على إبقاء التكاليف تحت السيطرة.
- ربحية الأصول- القيمة النسبية للأداء.
يتيح لك رؤية إمكانية جني الأرباح من المشروع.
صافي القيمة الحالية(صافي القيمة الحالية - NPV) - مقدار الربح المتوقع بناءً على التكلفة الحالية للمنتج.
لماذا من الضروري حساب هذا المؤشر؟
يُظهر الدخل المخصوم المردود المحتمل للاستثمارات في الأعمال مع توقع 1-2 ربع مقدما.
أسباب تغيير NPV:
إذا أظهرت الحسابات القيمة - "0" ، فقد وصلت إلى نقطة عدم الربحية.
ربحية الأعمال – مؤشر معقدالكفاءة المالية للعمل.
يوضح المفهوم للمالك مدى نجاح أعماله وما إذا كانت تدر دخلاً باستمرار.
بقيمة سلبية ، تتكبد شركتك الخسائر فقط.
تنقسم مؤشرات الربحية إلى مجموعتين:
يجب أن تنص الخطة المالية على تدابير لزيادة مؤشر الربحية من خلال الإجراءات التنظيمية والمالية.
فترة الاسترداد- مؤشر زمني لفترة الاسترداد الكامل للأموال المستثمرة في الأعمال التجارية.
بناءً على هذه القيمة ، يختار المستثمرون المشاريع التجارية ، مما يجعل من الممكن استرداد الأموال المستثمرة في أقصر وقت ممكن والانتقال إلى الربح المباشر.
تخصيص مؤشرات بسيطة وديناميكية لاسترداد المشروع.
في الحالة الأولى ، هذه هي الفترة الزمنية التي سيستعيد فيها المستثمر الأموال المستثمرة.
باستخدام مؤشر ديناميكي ، يتم أخذ البيانات المتعلقة بقيمة النقد في الاعتبار ، اعتمادًا على عتبة التضخم طوال الوقت.
يكون المؤشر الديناميكي دائمًا أعلى من فترة الاسترداد البسيطة.
يوضح الجدول أدناه الصيغ لحساب مؤشرات الأداء الرئيسية الثلاثة التي ستكون مطلوبة عند وضع خطة مالية لخطة عمل:
| مؤشر الأداء | معادلة | وصف المكونات |
|---|---|---|
| صافي القيمة الحالية | NPV \ u003d - NK + (D1-R1) / (1 + SD1) + (D2-R2) / (1 + SD2) + (D3-R3) / (1 + SD3) | NC - رأس مال الاستثمارات الأولية والتكاليف. د- الدخل للسنة الأولى والثانية والثالثة وفقاً للأرقام المجاورة لها. ف- مصروفات السنة الأولى والثانية والثالثة حسب الأرقام المجاورة لها. SD - معدل الخصم (المحاسبة عن التضخم للسنة المحسوبة). |
| ربحية المشروع | ROOD = POR / PZ | ROOD - الربحية من الأنشطة الأساسية. POR - الربح من المبيعات. PP - التكاليف المتكبدة. |
| فترة الاسترداد | CO = NK / NPV | SO - فترة الاسترداد. ناغورني كاراباخ - الاستثمارات الأولية ، من الضروري إضافة استثمارات إضافية إليها ، إذا كانت (قروض ، وما إلى ذلك أثناء وجود المنظمة). NPV هو صافي دخل الخصم للشركة. |
سلوك الحسابات اللازمةأسهل طريقة هي من خلال متخصص البرمجياتفي مؤسستك.
إذا كنت تاجرًا خاصًا وفقط ، فاستخدم الإصدارات التجريبية لمنتجات برامج المحاسبة. سوف يقللون بشكل كبير من وقت العمليات الحسابية عند وضع خطة مالية.
المرحلة 3. التحليل النهائي
كلما زادت الفروق الدقيقة التي تلاحظها عند وضع خطة مالية لخطة عمل ، فإن ملف مشاكل أقلسوف ينتظرك في المستقبل.
سيستغرق إنشاء خطة من البداية وقتًا طويلاً ، ومن الأسهل إجراء التعديلات نقاط الضعفوجلب الأعمال إلى ربح دائم.
عندما يمكن تسمية خطة مالية بأنها ناجحة:
- دخل مرتفع من تكلفة قليلةمن المال؛
- التنبؤ بالمخاطر والقضاء عليها في المراحل الأولية ؛
- مقارنة القدرة التنافسية لفكرتك مع الآخرين ؛
- توافر الاستثمارات والقاعدة المادية والتقنية ؛
- دليل موثق على ربحية المشروع.
تفاصيل حول تشكيل الخطة المالية
وعن مكوناته الرئيسية في هذا الفيديو:
الخطة المالية لخطة العمليحتوي على الكثير من التفاصيل الدقيقة ، لكننا نظرنا بنجاح في الأساسيات التي يجب أن تكون موجودة دون فشل.
يبدأ النهج الصحيح لممارسة الأعمال التجارية بأبسط شيء - التحليل. ستشير الأرقام إلى أوجه القصور وتعطي دفعة في الاتجاه الصحيح لزيادة ربحية المؤسسة.
مقال مفيد؟ لا تفوت فرصة جديدة!
أدخل بريدك الإلكتروني واستقبل المقالات الجديدة عن طريق البريد
هذه خطة عمل. الان هو الوقت الوقت المناسبالتعامل مع الشؤون المالية كجزء من خطة عملك.
حان الوقت للتعامل مع المال.
التمويل هو أهم جزء في خطة العمل.
القسم المالي لخطة العملفي المركز الأخير ببساطة لأننا في هذا القسم سنستخدم كل شيء تقريبًا خططنا له وحللناه في الأقسام السابقة. يجب أن يوضح لنا الجزء المالي من خطة العمل ما إذا كانت فكرة عملنا قابلة للتطبيق من الناحية المالية أم لا ، وما إذا كانت تستحق ذلك. لقد خططنا ودرسنا العديد من الأشياء ، بما في ذلك كيفية الإنتاج ، ومقدار الأموال التي ندخرها مقابل الرواتب ، وما إلى ذلك. ولكن علينا الآن التحقق مما إذا كانت هذه الخطط مستدامة أم لا.
ما الذي يجب تضمينه في القسم المالي من خطة العمل؟
- ملخص موجز للخطة المالية.
- وصف مصادر التمويل المبدئي.
- الافتراضات المالية الرئيسية.
- المؤشرات المالية الرئيسية.
- مخطط عائد الاستثمار.
- عرض توقعات الربح / الخسارة.
- عرض توقعات التدفق النقدي.
- توقعات الرصيد.
1. ملخص موجز للخطة المالية
كما هو الحال دائمًا ، تتم كتابة الملخص في النهاية (بعد الأجزاء الأخرى من الخطة المالية) ويغطي الجزء الأكبر الميزات الهامةخطة مالية. ضع في اعتبارك أنه إذا كنت تخطط لاستخدام خطة العمل لجمع الأموال من مستثمر ، فيمكن أن يكون هذا القسم هو الأكثر جزء مقروءخطة العمل ، حيث تصف بإيجاز المؤشرات المالية الرئيسية. وهذا هو الشيء الرئيسي الذي يهم أي مستثمر.
2. مصادر التمويل
هنا نصف مصادر التمويل في بداية العمل. في هذا الجزء من الجدول ، تحتاج فقط إلى تحديد الموارد المالية التي ستستثمرها ، وما هي الأموال التي ستقترضها من الأقارب والأصدقاء ، وعدد القروض التي تحتاجها من البنوك ، وما إلى ذلك. قدِّم شرحًا موجزًا.
3. الافتراضات المالية الرئيسية
في هذا القسم الفرعي ، يجب أن تأتي ببعض التوقعات بناءً على تحليل القطاع المالي في الدولة و التحليل الداخلي. سوف تحتاج إلى تحديد الافتراضات التالية:
- التغيرات في أسعار الفائدة.
- كم يوما سوف تؤجل الدفع؟
- في أي جدول زمني سوف تسدد المدفوعات؟
- كم من الضرائب؟
- ماذا ستكون التكاليف؟
- ما هي النسبة المئوية للمبيعات على الائتمان؟
سيتم استخدام كل هذه الافتراضات لمزيد من التحليل. لذا تأكد من أن هذه الافتراضات دقيقة قدر الإمكان. ابحث عن معلومات على الإنترنت ، ومكتب الإحصاء الحكومي ، والسجل المركزي ، والبنوك ، إلخ.
4. المؤشرات المالية الرئيسية
هذا مخطط بسيط ، موصوف بالفعل في ملخص خطة العمل ، والذي يعطينا صورة عن حجم المبيعات وحركة الهامش الإجمالي وصافي الربح للمؤسسة. في استراتيجية المبيعات ، قمنا بالفعل بتقدير المبيعات والتكاليف المرتبطة مباشرة بهذا البيع ، أي التكاليف المباشرة. يجب استخدام هذه البيانات هنا. في جدول البيانات ، اجمع أيضًا التكاليف العامة مثل أجور، الإيجار ، تكاليف التشغيل ... مجموع هذه التكاليف المباشرة والعامة هو التكلفة الإجمالية لكل سنة. سيكون الهامش الإجمالي هو الفرق بين الإيرادات والتكلفة الإجمالية للمبيعات (التكاليف المباشرة) ، وسيتم حساب صافي الدخل عن طريق طرح جميع النفقات والضرائب من إجمالي إيرادات المبيعات.
اقرأ أيضا
قم بعمل مخطط حيث تضع المبيعات والمصروفات كما هو موضح أدناه.
المؤشرات المالية الرئيسية لخطة العمل
5. مخطط العائد على الاستثمار
بعبارات بسيطة ، الربحية هي مقدار المال المطلوب لتغطية جميع نفقات المؤسسة. سيخبرنا تحليل الربحية عن عدد وحدات المنتجات أو الخدمات التي يتعين علينا بيعها لتغطية التكاليف (حتى لا نعمل بخسارة). الغرض من هذا التحليل هو العثور على نقطة عائد الاستثمار ، والتي ستشير إلى المستوى الذي سيكون فيه العمل مربحًا وما هو غير مربح. يجب أن تعرف المباشر و اسعار متغيرةعملك.
على سبيل المثال ، إذا المصروفات العامة- 20.000 روبل ، ونسبة هامش التجزئة 16.67٪ ، وستكون نقطة الربحية 20.000.00 / 0.1667 أو 120.000.00 روبل. هذا يعني أنك بحاجة إلى دخل قدره 120.000 روبل شهريًا لتغطية جميع النفقات وعدم تكبد خسائر. في خطة العمل ، يوصى بتقديم هذا بيانياً ، كما هو موضح أدناه.
الخطة المالية - جدول المبيعات والتكلفة
6. توقعات الربح / الخسارة
في هذا القسم الفرعي ، يجب عليك وصف قصيروعرض جدول الربح / الخسارة الذي سيغطي جميع التكاليف. أي أنك تحتاج فقط إلى عمل جدول بتوقعات المبيعات (الدخل) والتكاليف (النفقات) لحساب الربح / الخسارة.
7. تحليل التدفق النقدي
في هذا القسم الفرعي من الخطة المالية ، يجب عليك عرض مخطط التدفق النقدي الذي سيوضح لك (والمستثمر أيضًا) كيف سيتحرك النقد في عملك. قدم تعليقاً موجزاً على نتائج التحليل.
يخبرنا التدفق النقدي عن مقدار الأموال التي يمكننا حاليًا إنفاقها على الأعمال التجارية. ما هي النفقات التي يمكن أن تكون: المواد الخام للإنتاج ، وشراء المنتجات للمؤسسات التجزئه، رواتب الموظفين ، سداد القروض ، التمويل ... إذا لم يكن هناك نقود ، فلن تتمكن من شراء المواد الخام للإنتاج أو المنتجات للبيع. لن ندفع رواتب الموظفين ولن نملك المال لسداد أقساط قروضنا ولا يمكننا تمويل نمو الأعمال ... إلخ.
مرة أخرى ، لاحظ أن هناك شركات تحقق ربحًا. لكن هذا الربح ورقي ، ويفلسون لأنهم لا يملكون ما يكفي من المال. تعود هذه النتيجة إلى بعض النقاط التالية:
- المصاريف التي لا يمكن السيطرة عليها لرائد الأعمال. أنفق أكثر مما لديك من السيولة النقدية. نحن هنا نتحدث عن النقد ، وليس الدخل ، لأنه قد يكون هناك دخل ، لكن لا يوجد نقود.
- تعمل الشركة بدون تحليل التدفق النقدي.
على سبيل المثال ، قد يكون لدينا دخل من النشاط الريادي 100،000.00 روبل ، ستتلقى 50،000.00 منها خلال الأشهر الثلاثة القادمة. إذن لدينا الآن 50000 روبل نقدًا. يتم بيع العنصر عند بائع مقابل 80000.00 ولا يمكننا إعادة بيعه. في الوقت نفسه ، لن نتمكن من تلبية طلب المستهلكين ، وستبدأ المبيعات في الانخفاض.
التدفق النقدي هو رسميًا حركة النقد داخل أو خارج دورة العمل (أي التدفق النقدي الداخل والخارج) ، والذي يحدد بشكل فعال قدرة الشركة على الوفاء بالالتزامات المالية.
تحليل التدفق النقدي هو دراسة دورة التدفق النقدي والتدفق النقدي في عملك.
للتلخيص ، دعنا نلقي نظرة على كل ما يمكن أن يؤثر على التدفقات النقدية:
- النقدية الأولية.
- المبيعات (لكل شهر أو تقدير للمبيعات في الشهر الأول ونسبة نمو المبيعات من شهر لآخر).
- سعر الكلفة المنتجات المباعة؛ يمكن أن تكون النسبة المئوية للمبيعات بمثابة تحليل للتدفق النقدي.
- البيع بالائتمان - النسبة المئوية للمستهلكين الذين يشترون بالدين.
- عدد الأيام قبل استلام المدفوعات المؤجلة.
- الربحية -٪ من المبيعات.
- رصيد المخزون الأولي هو مقدار العرض الذي تشتريه قبل أن تبدأ البيع.
- الأشهر التي يوجد بها عنصر في المخزن - عدد الأشهر.
- الديون الأساسية هي مقدار الأموال المستحقة عليك في بداية التحليل.
- التوقعات الأولية - مقدار الأموال التي نتوقع الحصول عليها. بالنسبة للمبتدئين ، فهو صفر.
- أيام سداد الفواتير - عدد الأيام التي يتعين عليك بعدها دفع فواتيرك.
قبل أن تبدأ في تحليل التدفق النقدي ، يجب عليك إكمال قسم توقعات المبيعات وتقديرها. لأنه بدونها ، لا تتوفر لديك البيانات من النقطة 2. والمهم أيضًا هو النسبة المئوية من إجمالي المبيعات بالائتمان ، وكذلك الفترة التي سيتم فيها تحويل الأموال إلى نقد. من ناحية أخرى ، لإجراء تحليل نوعي للتدفقات النقدية ، من الضروري أيضًا معرفة توقيت سداد الالتزامات.
يوضح الرسم التوضيحي أدناه تحليل التدفق النقدي للسنة الأولى.
التدفق النقدي في القسم المالي من خطة العمل
يمكن رؤيته من الشكل:
- إجمالي التدفق النقدي. هذا هو كل النقد الذي يأتي إلى العمل ، سواء من البيع أو من المصادر الأخرى.
- المبلغ الإجمالي للتدفق النقدي. هذا هو المال للشهر الحالي للشراء ودفع الرسوم والأجور ...
- الرصيد النقدي في نهاية الشهر. يشير هذا إلى مقدار الأموال التي لديك في نهاية الشهر نقدًا ، وبالتالي ، ما هو عنصر الإدخال في الشهر التالي.
- التدفق النقدي الشهري. يوضح اللون الأحمر التدفق النقدي للشهر ويشير إلى ما إذا كنا قد أنفقنا في الشهر الحالي المزيد من المالمن تلقى.
- الربح في نهاية الشهر.
من المثير للاهتمام ملاحظة شيئين:
في أبريل ويوليو وأكتوبر ونوفمبر ، لدينا تدفق نقدي سلبي ، ولكن تم تحقيق ربح.
في يناير ، حيث لدينا تدفق نقدي إيجابي ، نتحمل الخسائر.
يخبرنا هذا أن الأرباح والتدفقات النقدية لا تعتمد بشكل مباشر على بعضها البعض. لذلك ، لدينا تدفق نقدي إيجابي عندما تكون هناك خسائر وتدفق نقدي سلبي عندما تكون هناك أرباح.
8. توقعات الميزان
في هذا القسم ، ندرج بإيجاز المؤشرات الرئيسية للميزانية العمومية. الميزانية العمومية عبارة عن فحص للمركز المالي للأعمال التجارية ، وستعطي معظم مؤسسات الإقراض المالي هذا القسم أكبر قدر من الاهتمام. تحتوي الميزانية العمومية على أصول المؤسسة ، وكذلك الالتزامات ورأس المال الشخصي.
القسم المالي - من أهم أقسام خطة العمل ، حيث أنه معيار القبول الرئيسي مشروع استثماريللتنفيذ. تعد الخطة المالية ضرورية لضبط الأمن المالي للمشروع الاستثماري في جميع مراحل تنفيذه وتعكس التكاليف المالية القادمة ومصادر تغطيتها والنتائج المالية المتوقعة وكذلك نتائج الحسابات التي تتم أثناء تطويره. في تسلسل معين.
يتضمن القسم المالي لخطة العمل عدة مستندات رئيسية: الميزانية العمومية للمنظمة ، وخطة الربح والخسارة ، وتوقعات التدفق النقدي ، وخطة التشغيل ، وخطة الدخل والمصروفات. هذه المستندات ذات طبيعة تخطيطية وإعداد تقارير ، ويتم تنفيذ هذا التخطيط على أساس التنبؤ بالأنشطة المستقبلية للشركة خلال فترة زمنية معينة ، ويتم استخدام البيانات الواردة في هذه المستندات لتحليل الوضع المالي لـ الشركة.
دعونا نصف بإيجاز الوثائق الرئيسية المدرجة في القسم المالي من خطة العمل:
التشغيل خطة- تعكس نتائج تفاعل الشركة والأسواق المستهدفة لكل منتج في السوق لفترة معينة ، تم تطوير هذه الوثيقة من قبل خدمة التسويق في الشركة. تساعد مجموعة المؤشرات المقدمة في الخطة التشغيلية على أن توضح لإدارة الشركة ما هي الحصة السوقية التي تشغلها الشركة لكل منتج وما من المتوقع أن يفوز به. هيكل بيان الدخل بسيط نسبيًا ، وعادةً ما يتضمن الإيرادات من بيع السلع وتكاليف الإنتاج والضرائب والخصومات الأخرى. بناءً على هذه المؤشرات ، يتم حساب الربح المتبقي تحت تصرف الشركة بعد دفع أرباح الأسهم ، وفقًا لهذا القسم ، يمكنك تحديد ما إذا كان منتج معين يحقق ربحًا ، ومقارنة المنتجات المختلفة من حيث الربحية من أجل تحديد جدوى مزيد من الإنتاج. وبالتالي ، فإن المهمة النهائية لهذه الوثيقة هي إظهار كيف سيتغير الربح ويتشكل خلال العامين الأول والثاني فصليًا وما بعده - كل عام. الخطة - يوضح بيان التدفق النقدي مقدار النقد الموجود تحت تصرف المؤسسة وما هي حاجة الشركة لها. تم تجميع هذا التقرير كنتيجة موجزة لأنشطة الشركة لجميع أنواع السلع والخدمات ، ويتضمن هيكلها ، على وجه الخصوص ، الاستثمارات المخططة والفعلية في أنشطة الشركة لفترة التقرير. الوثيقة النهائية للخطة المالية هي الميزانية العمومية ، وتكمن خصوصياتها في حقيقة أنها لا تعكس نتائج أنشطة الشركة لفترة معينة ، بل إصلاحات قوية و الجوانب الضعيفةمن حيث التمويل هذه اللحظة. أي عنصر واحد في الميزانية العمومية بمفرده يعني القليل ، ومع ذلك ، عندما يتم النظر في كل هذه العناصر فيما يتعلق ببعضها البعض ، فإنه يسمح للفرد بالحكم على المركز المالي للشركة. من السهل كتابة مثل هذا التقرير: فهو يوضح كيف سيتم استلام رأس المال الأولي (مصدر الدين + حقوق الملكية) وكيف من المفترض أن يتم إنفاقه. يجب أن تأخذ توقعات الميزانية العمومية للفترة القادمة في الاعتبار الميزانية العمومية الأصلية ، وكذلك تفاصيل تطور الشركة ونتائج أنشطتها المالية والاقتصادية.
عنصر مهم في القسم المالي من خطة العمل هو تحديد مصادر رأس المال ،اللازمة لتشغيل الشركة. هذا الجزء من الخطة المالية مناسب لكل من الشركات الصغيرة ، التي تدخل الشركات التجارية فقط ، ومن أجل الشركات الكبيرةبحاجة إلى تدفقات رأس المال الإضافية. ترتبط البيانات المتعلقة بمصادر رأس المال باستخدام الأموال مع إشارة محددة لأساليب وتوجهات استخدام رأس المال.
يمكنك أيضًا تخيل الإصدار التالي من هيكل هذا القسم من خطة العمل من حيث البحث والتطوير.
1. الحالة الحالية.صِف الوضع الحالي لكل منتج أو خدمة واشرح ما يجب القيام به لطرحه في السوق. من المفيد الإشارة إلى المهارات التي تمتلكها المؤسسة أو يجب أن تمتلكها من أجل أداء هذه المهام. إذا كان ذلك ممكنًا ، فقم بإدراج العملاء أو المستخدمين النهائيين المشاركين في تطوير واختبار المنتجات والخدمات. من الضروري الإشارة إلى النتائج الحالية لهذه الاختبارات ومتى من المتوقع استلام المنتج النهائي.
2. المشاكل والمخاطر.قم بتسليط الضوء على أي مشاكل رئيسية متصورة في تصميم المنتج قيد التطوير وأساليب حلها. معدل تأثير محتملهذه القضايا على تكاليف تطوير المنتج والوقت اللازم للتسويق.
3. تحسين المنتجات والمنتجات الجديدة. بالإضافة إلى وصف التطورات والمنتجات الأولية ، قم بالإشارة إلى العمل على تحسينها المخطط له للحفاظ على قدرتها التنافسية ، والعمل على إنشاء منتجات وخدمات جديدة يمكن تقديمها لنفس المجموعة من المستهلكين. وضح المستهلكين الذين يشاركون في هذه التطورات وآرائهم حول آفاق هذا الأخير.
4. التكاليف. أرسِل تقدير التكلفة للبحث والتطوير ، بما في ذلك الرواتب وتكاليف المواد وما إلى ذلك. يرجى ملاحظة أن التقليل من هذا التقدير يمكن أن يؤثر على الربحية المتوقعة ، مما يقللها بنسبة 15-30٪
5. قضايا الملكية.
ضع قائمة بأي براءات اختراع العلامات التجارية، حقوق الطبع والنشر التي تمتلكها أو تنوي الحصول عليها. صِف أي عقود أو اتفاقيات تمنحك التفرد أو ملكية التصاميم أو الاختراعات. صِف تأثير أي قضايا معلقة ، مثل نزاعات الملكية ، على الميزة التنافسية لديك.
تجدر الإشارة أيضًا إلى أن هذا المجال من النشاط يتطلب استثمارات رأسمالية كبيرة ، ووجود متخصصين ومديرين مؤهلين تأهيلاً عالياً ، ودرجة عالية من التخصص في الإنتاج ، والشركات الصغيرة التي بدأت للتو مشروعًا تجاريًا غالبًا ما تكون راضية عن استخدام التطورات الحالية ، تقنيات الإنتاج والسلع. تتضمن خطة العمل أيضًا تقييم المخاطر والتأمين. أي خطة لا تقدم ضمانة للنجاح. شرط للإدارة الماهرة للموارد المقدمة هو المحاسبة خطر محتملتنفيذ المشروع. الخطر هو احتمال الحصول على نتيجة إيجابية في نشاط ريادة الأعمال. هنا ، يتم تحديد حجم المخاطر (الخسائر المحتملة في تنفيذ المشروع) ، واحتمالية المخاطر ، ودرجة التحكم في مخاطر معينة.
في القسم المالي من خطة العمل ، يتم أيضًا احتساب مخاطر الاستثمار ، بطبيعة الحال ، ستبدو خطة العمل أكثر جاذبية إذا كانت تعكس مكاسب المستثمر من حيث تقليل الخسائر والحصول على الربح المخطط ، وبالتالي ، في التخطيط ، فهي كذلك ضروري لتوفير تقييم شامل للمخاطر التجارية ، للتنبؤ بدرجة المخاطر المرتبطة بضخ الاستثمار في المشروع. إلى جانب الحاجة إلى التنبؤ بالمخاطر من حيث الخطة ، يجب أن يكون لدى رئيس المؤسسة معرفة بالأنماط الأساسية للحد من المخاطر:
* التنبؤ الفعال والتخطيط المنهجي لأنشطة الشركة ،
* التأمين والتأمين الذاتي ،
* التحوط من معاملات العقود الآجلة ،
* إصدار الخيارات والتنويع.
التبرير المالي للمشروع هو معيار لاتخاذ قرار الاستثمار ، لذلك يجب أن يتم وضع خطة مالية بعناية فائقة. أهداف وغايات التنبؤ بالأنشطة المالية والاقتصادية لكائن استثماري هي ، أولاً وقبل كل شيء ، في تقييم التكاليف والنتائج المعبر عنها في الفئات المالية.
يتكون القسم المالي من المشروع الاستثماري من البنود التالية.
1. تحليل الوضع المالي للمنشأة خلال السنوات الثلاث (ويفضل الخمس) من عملها.
2. تحليل الوضع المالي للمنشأة أثناء إعداد المشروع الاستثماري.
3. التنبؤ بالأرباح والتدفقات النقدية.
4. تقييم الكفاءة المالية للمشروع الاستثماري.
دعونا نتناول بإيجاز كل بند من بنود القسم المالي للمشروع الاستثماري.
عادة ما ينخفض التحليل المالي للعمل السابق للمؤسسة ووضعها الحالي إلى حساب وتفسير النسب المالية الرئيسية التي تعكس السيولة والملاءة ودوران وربحية المؤسسة. احسب النسب المالية التي تميز كل فترة تخطيط ، ثم قم بتحليل النسب بمرور الوقت وحدد الاتجاهات في تغييرها. قبل الاستثمار في مشروع معين ، يقوم المستثمر بتحليل أدائه (نشاطه) من أجل تقييم الوضع المستقبلي وآفاق التنمية وفعالية الاستثمارات. لا تقتصر المؤشرات (المعامِلات) المستخدمة لتحليل وتقييم مشروع استثماري على تلك التي تمت مناقشتها أدناه ، حيث لا توجد مثل هذه المجموعة منها التي من شأنها تلبية الأهداف بالكامل وتحقيق جميع أهداف التحليل.
يمكن تقديم المؤشرات المالية المتوقعة وكفاءة المشروع التي تم الحصول عليها نتيجة الحسابات في خطة العمل في شكل جدول.
مؤشرات أداء المشروع
تستخدم نسب الملاءة لتقييم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها طويلة الأجل. تتيح نسب الدوران إمكانية تقييم فعالية أنشطة وسياسات التشغيل في مجال الأسعار والمبيعات والمشتريات. تستخدم مؤشرات الربحية لتقييم الربحية الحالية لمؤسسة مشاركة في مشروع استثماري.
يجب تحليل قيم المؤشرات المقابلة بشكل ديناميكي لعدد من السنوات السابقة ويجب مقارنة المؤشرات الرئيسية بالسنوات. يتم تحديد قائمة المعاملات حسب تفاصيل المشروع.
تتضمن توقعات الأرباح والتدفقات النقدية في عملية تنفيذ مشروع استثماري وتقييم الكفاءة المالية للمشروع ما يلي:
تقدير تكلفة رأس المال المستقطب لتنفيذ المشروع الاستثماري.
تكوين رصيد موحد لأصول وخصوم المشروع ؛
توقعات الربح / الخسارة والتدفقات النقدية ؛
تقييم مؤشرات الأداء المالي للمشروع.
يتم تقييم الكفاءة المالية للمشروع مع مراعاة مبدأ "تكلفة المال بمرور الوقت". يقول هذا المبدأ: "الروبل يساوي الآن أكثر من روبل يتم تلقيه في السنة" ، أي أن كل تدفق نقدي جديد يتم تلقيه في عام له قيمة أقل من التدفق النقدي المتساوي الذي تم تلقيه في العام السابق. لذلك ، تم استلام جميع التدفقات الداخلة والخارجة مراحل مختلفةيتم تقليل تنفيذ المشروع إلى القيمة الحالية (الحالية) عن طريق الخصم. يتيح لك ذلك مقارنتها وحساب المؤشر الرئيسي للكفاءة المالية للمشروع - صافي القيمة الحالية (صافي القيمة الحالية) صافي القيمة الحالية (أو الحالية).
لتحليل جدوى تنفيذ المشروع ، يصبح من الضروري التنبؤ بمعدلات التضخم لكامل فترة الصلاحية (حسب الفترات) لكائن الاستثمار. في هذه الحالة ، من المستحسن قبول عدة تنبؤات بديلة - متشائمة ومتفائلة.
عند التنبؤ بالأنشطة المالية والاقتصادية للمشروع في خطة العمل ، يتم حساب صافي الربح من المشروع والتدفقات النقدية ، يتم إعداد الميزانية العمومية للمشروع (مع مراعاة أصول وخصوم الميزانية العمومية). هذه هي الأشكال الأساسية الثلاثة للتقارير المالية. بناءً على جميع الحسابات ، تم تطوير ثلاث مستندات:
1. خطة الدخل والمصروفات.
2. خطة المقبوضات والمدفوعات النقدية (التدفق النقدي).
3. خطة رصيد الأصول والخصوم.
بناءً على تقييم فعالية المشروع الاستثماري ، يتخذ المستثمرون والمشاركون الآخرون قرارات بشأن الاستثمار ، والانسحاب من المشروع ، وتعديل معالمه ، وظروف التنفيذ ، الطرق الممكنةتحسين الكفاءة ، إلخ.
الخطة المالية في خطة العمل هي المسؤولة عن تخطيط التدفق النقدي في عملية ممارسة الأعمال التجارية. يعتمد نجاح العمل إلى حد كبير على مدى كفاءة وواقعية إعداد الجزء المالي. اقرأ عنها في مقالتنا.
ما هو الجزء المالي من خطة العمل
تعد الخطة المالية في خطة العمل جزءًا من خطة العمل المسؤولة عن الدعم المالي للأقسام المتبقية. تحدد الخطة المالية كيفية تنفيذ كل بند من بنود خطة العمل.
الغرض من الخطة المالية في تخطيط الأعمال هو حساب مثل هذا التوازن الإيجابي بين الدخل والمصروفات ، والتي يجب الاحتفاظ بها هذا العملسيكون مناسبا.
هيكل القسم المالي لخطة العمل
يخدم كل مكون من مكونات الهيكل غرضًا نهائيًا. إذا لم يتم عمل واحد على الأقل ، فسيتم انتهاك التناسب ، وستكون الخطة المالية بأكملها غير مجدية. من المناسب حساب الجزء المالي من العمل الجديد لمدة 2-3 سنوات مقبلة.
توقعات المبيعات
عند وضع خطة عمل ، من الضروري مراعاة المكانة التي ستشغلها المؤسسة الجديدة. ومن الأفضل الاستعداد مسبقًا: الاتفاق شفهيًا مع الشركاء المحتملين ، أو إبرام اتفاقية مع العملاء أو البدء في إدارة مجموعة على VKontakte / Instagram ، وإجراء مقابلات مع المستهلكين في مجموعات مواضيعية.
تقدير الربح والخسارة
يتكون هذا العنصر مما يلي:
- الدخل من المبيعات
- تكاليف الإنتاج؛
- اجمالي الربح؛
- التكاليف العامة؛
- صافي الربح (ناقص التكاليف).
في هذا الجزء من الخطة المالية ، الشيء الرئيسي هو عكس كيفية تغير الربح وإلى متى.
تحليل التدفق النقدي
الربح هو الهدف الرئيسي للأعمال التجارية. لكن غالبًا ما يواجه رائد الأعمال مشكلة عندما لا يكون هناك نقود كافية مع ربح جيد. . الخطأ الشائع: رجل الأعمال يستثمر في تطوير الأعمال عظمكسب المال ، مما يزيد من حصة رأس المال منخفض السيولة من إجمالي الأصول (هناك مبنى ، أرض ، ملحقات ، سيارات في الميزانية العمومية ، لكنهم لا يستطيعون دفع الفواتير).
الميزانية العمومية السنوية
يتم إعداد الميزانية العمومية في نهاية العام. التوازن بين الأصول والخصوم مهم ليس فقط للبنوك عند التقدم للحصول على قرض ، ولكن أيضًا لرائد الأعمال. بالنسبة للأعمال التجارية ، من المهم الاستثمار في تطوير المشروع (الإنتاج والتسويق) ، بينما يهتم البنك بالأصول الثابتة ، والتي سيصدر ضمانًا لها قرضًا.
الأهمية! عند الحساب ، ضع في الاعتبار الأسعار المقدرة ونظام الضرائب وفترات التخطيط وعوامل الخطر وكذلك التضخم والتقلبات المحتملة في أسعار العملات.
كيف تحدد "الوسيلة الذهبية" في التخطيط؟ ما مقدار الدخل لتوجيه الطاقة الإنتاجية؟ أو ربما تشتري سيارة أخرى أو تستثمر في الدعاية؟
يتحدث الخبراء عن التوزيع الأمثل للدخل: 40٪ - 40٪ - 20٪.
40٪ من الدخل يدفع الفواتير الجارية ، أي:
- دائمة (الإيجار والبنزين وفواتير المرافق) ؛
- المتغيرات (استهلاك أدوات الآلات ، وإصلاح واستبدال المعدات) ؛
- الاحتياجات المستهدفة (الضرائب والرواتب والخصومات الأخرى).
- لتطوير الأعمال (غير متصل بالإنترنت أو التوسع عبر الإنترنت ، أو الشركات الناشئة الأخرى ، أو الترويج) ؛
- الاستثمار (شراء العقارات وقطع الأراضي والمباني والأسهم).
20٪ من الدخل - "وسادة هوائية" في حالة وجود مصاريف غير متوقعة على شكل ودائع بنكية أو نقدية.
من الواضح أنه في السنة الأولى من العمل سيكون هناك عدم توازن في توزيع الأموال ، ومع ذلك ، من أجل عمل مريح ، تحتاج إلى السعي لتحقيق هذا النموذج.
المؤشرات المالية لخطة العمل
المؤشرات المالية - تعبير كمي عن مؤشرات الإنتاج والتسويق ، يعكس بشكل موضوعي حالة الأمور في مجال الأعمال.
هناك حاجة إلى المؤشرات المالية لكل من البنوك ورائد الأعمال ، لأنها تسمح لك بحساب السيولة الخاصة بك والمساعدة في إدارة المؤسسة والموظفين.
|
المؤشرات المالية الرئيسية |
|
|
تكاليف الاستثمار (فرك) |
مجموع كل الأموال المستثمرة في المشروع = الأموال الخاصة + المقترضة |
|
تكاليف التشغيل (فرك) |
مقدار المصاريف اليومية الثابتة والمتغيرة |
|
إجمالي الإيرادات (فرك) |
إجمالي الربح مطروحًا منه تكلفة الإنتاج |
|
الصناديق الخاصة (فرك) |
الأموال الشخصية المستثمرة في الأعمال التجارية |
|
الضرائب (فرك) |
العبء الضريبي مع مراعاة نظام الضرائب |
|
صافي الربح (فرك) |
إجمالي الربح وأرباح التشغيل الأخرى والأرباح المالية مطروحًا منها الضرائب |
|
ربحية المنتج ،٪ |
Krp = الربح قبل الضريبة / تكلفة البضائع المباعة * 100٪ |
|
العائد على الأصول |
Kra = صافي الدخل / إجمالي الأصول |
|
العائد على حقوق الملكية المستثمرة في الأعمال التجارية |
Krss \ u003d صافي الربح / متوسط حقوق الملكية * 100٪ |
هذه مؤشرات مالية بسيطة. كلما كانت المؤسسة أكثر تعقيدًا ، كلما كان التحليل المالي المتعمق مطلوبًا للحصول على صورة موضوعية. بالطبع ، يتطلب وضع خطة مالية عالية الجودة وقتًا وجهدًا - أحيانًا على حساب أشياء مهمة أخرى. سيساعد العثور على فرصة لإجراء تحليل كامل على الاستعانة بمصادر خارجية لبعض المهام الروتينية.
عينة من الخطة المالية في خطة العمل
على الإنترنت ، توجد قوالب ومخططات لتجميع القسم المالي لخطة عمل لمساعدة رائد الأعمال.
مثال على حساب خطة مالية في خطة عمل. مشروع "كات كافيه"
الحالة: لا يوجد منشآت من هذا النوع في المدينة. يتم اختيار القطط من مأوى الحيوانات في المدينة للبيع. يتم وضع اتفاق مع الملجأ. مساحة المقهى 50 متر مربع. - غرفة بها 2-3 طاولات (مشروبات ووجبات خفيفة) وغرفة للعب مع القطط و ألعاب الطاولة، مكان للقطط حيث يمكنهم الاختباء والأكل والراحة.
النظام الضريبي - USN ، UTII
1. حجم المبيعات المقدر.
Kotokafe هو نوع من المقاهي ، يتم دفع الوقت الذي يقضيه في المؤسسة: الساعة الأولى - 200 روبل ، الثانية - 150 ، الثالثة وأكثر - 100 روبل في الساعة للشخص الواحد. من الطعام ، يمكنك طلب المشروبات في أكواب بغطاء ، ولا يوجد في البار سوى خلاط وماكينة صنع القهوة ومبرد مياه ووجبات خفيفة. من أجل عدم حدوث مشاكل مع SES والعمل بدون مطبخ ، تم إبرام اتفاقية مع شركة تموين لتوصيل السندويشات والبرغر. تم تصميم المؤسسة للشركات الصغيرة أو العائلات: متوسط الشيك من شركة مكونة من 4 أشخاص لمدة ثلاث ساعات من 2000 روبل. العدد التقريبي للشيكات هو 10-15 ، حسب يوم الأسبوع. الحد الأدنى المخطط للإيرادات في اليوم هو 30000 روبل شهريًا - 900000 روبل.
2. تقييم الربح والخسارة وتحليل التدفقات النقدية
|
معاملات الدخل والمصروفات |
المبلغ قبل الافتتاح شهر واحد |
المبلغ شهرين بعد الفتح |
المبلغ 3 أشهر بعد الافتتاح |
|
|
الصناديق الخاصة |
||||
|
الأموال المقترضة |
1،000،000 لمدة 3 سنوات بنسبة 12٪ |
|||
|
الربح من المبيعات شهر واحد |
||||
|
تكاليف الافتتاح: تسجيل IP - 8000 ؛ خدمات المصمم - 15000 ؛ تعاقدات مع مصلحة بيطرية ، ومأوى للقطط ، واختيار قطط صديقة ، ولقاحات ، وإعداد حيوانات "للعمل" - 50000 ؛ تجديد المبنى - 400000 ؛ شراء المعدات (سجاد ، وسائد ، وأرائك منخفضة ، وأدوات داخلية ، وتركيب عوارض خشبية للقطط ، ولعب الأطفال ، وألعاب الطاولة) - 200000 ؛ آلة صنع القهوة ، مبرد ، خلاط - 100000 ؛ حملة تسويقية - 150000 ؛ تركيب نظام مراقبة بالفيديو ، اتفاق مع شركة أمنية - 100000 ؛ مكتب النقدية والبرمجيات عبر الإنترنت - 30000 ؛ أخرى - 25000. |
||||
|
سعر ثابت: تعيين موظفين: إداريان ، تدريب ، راتب 20000 ؛ البنزين - 5000 ؛ الإيجار - 150.000 (منطقة) ؛ فواتير المياه والكهرباء - 50000 ؛ اتفاق مع شركة للتخلص من فضلات الحيوانات - 10000 ؛ عقد تقديم الطعام - 100000 ؛ استبدال الألعاب وألعاب الطاولة - 5000 ؛ |
||||
|
الإنفاق المستهدف: الضرائب ، UTII دفع الفائدة على القرض |
||||
|
المجموع: |
وصول - 1500000 |
الرعية - 900000 |
الرعية - 900000 |
|
|
الاستهلاك - 1،293،000 |
الاستهلاك - 522000 |
الاستهلاك - 595000 |
||
3. حساب الربحية
وتجدر الإشارة إلى أن العائد على الأصول منخفض: نسبة صافي العائدات إلى قيمة الأصول الخاصة (تشمل جميع المعدات المشتراة) ، لأن العقار مؤجر. ومع ذلك ، فإن توقعات صافي الربح ليست سيئة - 30٪ من الإيرادات. من حيث الأداء المالي وفي ظل الظروف الحالية ، فإن مشروع Kotokafe سيؤتي ثماره في حوالي 7-8 أشهر.
مراجعة الخطة المالية
يمكنك التحقق من صحة الأرقام على الورق فقط من خلال تنفيذ المشروع.
في نهاية ربع السنة ، سيقدم لك متخصصون المساعدة المحاسبية المختصة في إعداد التقارير للسلطات التنظيمية
ثلاثة أشهر من المحاسبة وسجلات الموظفين والدعم القانوني مجانًا. على عجل ، العرض محدود.
تحميل...