Transakcje finansowe w biznesplanie. Streszczenie: Plan finansowy jako część biznesplanu przedsiębiorstwa

Witajcie, drodzy czytelnicy internetowego magazynu o pieniądzach „RichPro.ru”! W tym artykule omówimy jak napisać biznes plan. Niniejsza publikacja jest bezpośrednią instrukcją działania, która pozwoli Ci zamienić prymitywny pomysł na biznes w pewny. planu krok po kroku zrealizować jasne zadanie.

Przyjrzymy się:

• Co to jest biznesplan i dlaczego jest potrzebny?
• Jak poprawnie napisać biznesplan;
• Jak to ustrukturyzować i napisać samemu;
• Gotowe biznesplany dla małych firm - przykłady i próbki z obliczeniami.

Na zakończenie tematu pokażemy główne błędy początkujących przedsiębiorców. Argumentów za tworzeniem będzie mnóstwo jakość I przemyślany biznesplan, który zrealizuje Twój pomysł i sukces rzeczy w przyszłości.

W tym artykule znajdziesz także przykłady skończone prace, które możesz po prostu wykorzystać lub przyjąć jako podstawę do opracowania swojego projektu. Gotowe przykłady przesłane biznesplany mogą być pobierz za darmo.

Ponadto odpowiemy na najczęściej zadawane pytania i wyjaśnimy, dlaczego nie każdy pisze biznesplan, jeśli jest taka potrzeba.

Zacznijmy więc od porządku!

Struktura biznesplanu i treść jego głównych sekcji - przewodnik krok po kroku na jego kompilacji

7. Zakończenie + film na ten temat 🎥

Dla każdego przedsiębiorcy, który chce się rozwijać i rozwijać swój biznes, biznesplan jest bardzo ważny. Pełni wiele ważnych funkcji, których nikt inny nie potrafi wykonać inaczej.

Za jego pomocą można zapewnić sobie wsparcie finansowe oraz otworzyć i rozwinąć swój biznes znacznie wcześniej, niż uda się pozyskać dla firmy znaczącą kwotę.

Inwestorzy w większości pozytywnie reagują na dobry, przemyślany i pozbawiony błędów biznesplan, ponieważ postrzegają go jako sposób na łatwy zarobek przy wszystkich wymyślonych i opisanych kłopotach.

Dodatkowo jeszcze przed otwarciem lokalu widzisz co Cię czeka. Jakie zagrożenia są możliwe, jakie algorytmy rozwiązania będą istotne w danej sytuacji. To nie tylko korzystna informacja dla inwestora, ale także niezbędny plan, jeśli sam wpadniesz w kłopoty. W końcu, jeśli kalkulacja ryzyka okaże się zbyt trudna, możesz nieco ją przerobić, przekształcić ogólny pomysł aby je skrócić.

Tworzenie dobry biznesplan - Ten świetne rozwiązanie szukać inwestycji i opracowywać własne algorytmy działania nawet w najtrudniejszych sytuacjach, których w biznesie jest aż nadto.

Dlatego oprócz naszych własnych wysiłków Warto korzystać z „mózgów innych ludzi”. Biznesplan obejmuje wiele sekcji i obliczeń, badań i wiedzy, tylko przy pomyślnym działaniu, które może osiągnąć sukces.

Idealną opcją byłoby samodzielne przestudiowanie wszystkich aspektów. Aby to zrobić, nie wystarczy usiąść i przeczytać odpowiednią literaturę. Warto zmienić swoje otoczenie, zwrócić się na kursy i szkolenia, znaleźć specjalistów do konsultacji w określonych kwestiach. To jedyny sposób naprawdę to rozgryźć w danej sytuacji i rozwiej wszystkie Twoje wątpliwości i nieporozumienia.

Biznesplan warto napisać z wielu powodów, ale dom- to przejrzysty algorytm działań, dzięki któremu można szybko wyjść punkt A(Twoja aktualna sytuacja, pełna nadziei i obaw) do punktu B(w którym będziesz już właścicielem swojego udany biznes stabilnie i regularnie generujący dochód). To pierwszy krok w kierunku realizacji swoich marzeń i zapewnienia sobie statusu klasy średniej.

Jeśli masz pytania, odpowiedzi na nie znajdziesz w filmie: „Jak sporządzić biznesplan (dla siebie i inwestorów)”.

To wszystko dla nas. Życzymy wszystkim powodzenia w prowadzeniu działalności! Będziemy również wdzięczni za komentarze do tego artykułu, podzielenie się opiniami, zadawanie pytań dotyczących tematu publikacji.

Plan finansowy Biznes plan: jak przeprowadzić obliczenia analizujące sytuację finansową przedsiębiorstwa + wzory na obliczenie efektywności + 3 etapy kalkulacji ryzyka.

Biznes musi zarabiać. Jest to niepisana zasada obowiązująca wszystkich przedsiębiorców.

Ale nie zawsze dostajemy to, czego chcemy. W pewnych okolicznościach poziom dochodów może gwałtownie spaść.

Plan finansowy biznesplanu ma na celu nie tylko identyfikację luk w projekcie, umożliwia korygowanie działań na 1 – 5 lat do przodu.

Co to jest plan finansowy dla biznesplanu?

Aby zrozumieć, jaka powinna być struktura tego elementu działalności, zastanówmy się, czym jest plan finansowy. Jakie cele i zadania powinieneś realizować, aby ulepszyć swój własny projekt?

Plan finansowy jest sekcją priorytetową zarówno dla nowych firm, jak i weteranów rynku.
Wyświetla wszystkie działania w liczbach, pomagając zwiększyć rentowność i, jeśli to konieczne, dostosować priorytety rozwojowe.

Bardzo niestabilny rynek zmusza ekspertów do analizy biznesu do zwracania uwagi nie tylko na matematyczne obliczenia potencjalnych dochodów firmy.

Uwzględnia się poziom popytu i składnik społeczny sfery działalności, w której następuje jego rozwój.

Wysoka konkurencja na rynku, ciągły wzrost cen surowców, wyczerpywanie się źródeł energii – wszystko to wpływa na aspekt ekonomiczny rozwoju biznesu. pod wpływem tych wszystkich czynników może być to bardzo trudne.

Cel planu finansowego– kontroluj poziom pomiędzy zyskami a wydatkami organizacji, tak aby właściciel zawsze pozostawał na minusie.

Aby osiągnąć pozytywne wyniki, należy koniecznie dowiedzieć się:

• rozmiar gotówka zaopatrywać proces produkcyjny w surowce bez utraty jakości;
• Jakie masz opcje inwestycyjne i jaka jest ich opłacalność?
• wykaz wszystkich wydatków na materiały, wynagrodzenia pracowników firmy, kampanię reklamową produktu, media i inne szczegóły świadczenia;
• jak osiągnąć wysoką rentowność swojego projektu biznesowego;
• najlepsze strategie i metody zwiększania inwestycji;
• wstępne wyniki działalności przedsiębiorstwa za okres dłuższy niż 2 lata.

Rezultat wysiłków będzie skuteczne narzędzie na temat zarządzania inwestycjami, które wyjaśnią inwestorom, jak stabilny i rentowny jest Twój biznes.

Obowiązkowe raportowanie w sekcjach planu finansowego w przypadku biznesplanu

Aby poprawnie przewidzieć rozwój finansowy organizacji, należy opierać się na bieżących wskaźnikach - tą kwestią zajmuje się rachunkowość.

3 formularze raportowe pomogą wykazać wszystkie niuanse sytuacji ekonomicznej przedsiębiorstwa. Przyjrzyjmy się każdemu z nich bardziej szczegółowo.

Formularz nr 1.

Przepływ funduszy

Zgodnie z rozporządzeniem nr 11 Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej każda organizacja prowadząca działalność finansową jest zobowiązana do corocznego składania raportu z przepływu środków przez dział księgowości. Wyjątkiem są małe firmy i organizacje non-profit

– analizę ich wydajności można przeprowadzić bez tego.

Prawidłowe sporządzenie planu finansowego biznesplanu bez takiego raportowania jest prawie niemożliwe.

Dokument przedstawia ruch przepływów pieniężnych w organizacji w określonym czasie – co jest bardzo istotne przy analizie stanu przedsiębiorstwa.

• Raport umożliwia:

znaleźć luki w finansowaniu i zamknąć je bez wstrzymywania produkcji;

zidentyfikować niepotrzebne pozycje kosztów.

• prognozując przyszłość, korzystaj z rzetelnych informacji o kondycji finansowej przedsiębiorstwa;
• przewidywać dodatkowe pozycje kosztowe i przeznaczać na nie część środków z wyprzedzeniem, aby uniknąć problemów w przyszłości;

dowiedzieć się, jak bardzo opłacalny jest biznes.

Będziesz mógł zdecydować, który kierunek będzie priorytetem na najbliższe 1-2 lata. Gdzie wymagana jest dodatkowa inwestycja i co powinno być całkowicie pokryte.

Formularz nr 2.

Dochody i wydatki organizacji

Daje możliwość zobaczenia potencjalnej rentowności przedsiębiorstwa przy finansowaniu różnych obszarów działalności.

Dokument rejestruje wszystkie koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Istnieją uproszczone i kompletne formularze przekazywania informacji.

• Uproszczony formularz zawiera:
• zysk bez podatku od towarów i usług oraz akcyzy;
• wydatki na wsparcie techniczne przedsiębiorstwa i koszt towarów;
• stopa procentowa należna organom podatkowym i inne wydatki/dochody organizacji;

zysk/strata netto za rok kalendarzowy. Celem wykorzystania tego dokumentu podczas przygotowywania planu finansowego do biznesplanu jest identyfikacja potencjału dochodowe kierunki

które warto rozwijać w przyszłości.

• Tworząc prognozę, należy wziąć pod uwagę:
• możliwa wielkość sprzedaży produktu; dodatkowe koszty produkcji spowodowane niestabilnością rynek finansowy
• surowce i usługi;

wysokość kosztów stałych składnika produkcyjnego.

Lista pozwoli Ci zidentyfikować produkty, na które jest duże zapotrzebowanie i wycofać produkcję tam, gdzie popyt jest minimalny, w celu zwiększenia przepływów pieniężnych przedsiębiorstwa.

Formularz nr 3.

Ogólny balans

Każdy biznesplan musi zawierać informacje o aktywach i pasywach przedsiębiorstwa.

Na tej podstawie właściciel może ocenić ogólny postęp działalności w oparciu o wskaźniki dochodu netto i wydatków pieniężnych.

Zestawiane w odstępach od 1 miesiąca do 1 roku.

Praktyka pokazała: im częściej analizowany jest bilans ogólny, tym łatwiej jest zidentyfikować problemy w biznesplanie i wyeliminować je na początkowym etapie.

Składniki sprawozdania finansowego:

Aktywa to wszystkie dostępne środki, którymi organizacja może dysponować według własnego uznania.

Dla większej przejrzystości są one rozmieszczone w zależności od rodzaju lub umiejscowienia.

Pasywa – wyświetla zasoby, które pozwalają na uzyskanie tych samych aktywów.

Bez tego raportu nie da się skorygować planu finansowego. Pomaga proaktywnie śledzić i eliminować luki w funkcjonowaniu przedsiębiorstwa.

Zintegrowane podejście do badania tych 3 źródeł sytuacja finansowa projekt pomoże bezstronnie ocenić postęp spraw. Liczby nigdy nie kłamią.

Szacunkowy element planu finansowego

Po przestudiowaniu sytuacji finansowej przedsiębiorstwa należy przeanalizować możliwe ryzyko i dokonać obliczeń optymalne sposoby osiąganie zysków w biznesie.

Tutaj proces należy podzielić na 3 etapy, z których każdy rozważymy bardziej szczegółowo poniżej.

Etap 1. Uwzględnienie ryzyk w planie finansowym biznesplanu

Ryzyko jest szczytną sprawą, ale nie w biznesie. Sporządzenie planu finansowego ma na celu zapobieganie nieprzyjemnym sytuacjom.

Twoim celem jest rozważenie wszystkich możliwych wyników i wybranie ścieżki, która wiąże się z minimalną stratą pieniędzy.

Ryzyka dzielą się na 3 rodzaje w zależności od ich strefy wpływu:

1. Handlowy– przyczyną są relacje z partnerami biznesowymi, a także wpływ czynników środowiskowych.

   Zewnętrzne czynniki ryzyka komercyjnego:

   • spadek popytu na wytwarzane produkty;
   • pojawienie się nieoczekiwanej konkurencji na rynku;
   • oszustwo ze strony partnerów biznesowych (niska jakość surowców, opóźniona dostawa sprzętu i towarów itp.);
   • zmienność cen usług i wsparcia technicznego dla biznesu.

   To nie jest cała lista przyczyny zewnętrzne które mogą mieć wpływ na projekt.

   Należy zacząć od sfery działania organizacji i dostosować się do każdego przypadku indywidualnie.

2. Budżetowy— nieprzewidziane wydatki służbowe lub uzyskanie nieprzewidzianych zysków.

   Przyczyny ryzyk finansowych:

   • opóźnienia w płatnościach za produkty przez klientów oraz inne rodzaje należności;
   • podwyższenie stóp procentowych przez kredytodawców;
   • innowacje w systemie legislacyjnym, które pociągają za sobą wzrost cen za prowadzenie działalności gospodarczej;
   • niestabilność waluty na rynku światowym.

   Ryzyko finansowe pozwala przewidzieć nieoczekiwane straty biznesowe i zabezpieczyć się z wyprzedzeniem przed całkowitym upadkiem.

3. Produkcja– zmiana sposobu funkcjonowania przedsiębiorstwa na skutek nieprzewidzianych okoliczności.

   Przyczyny zagrożeń produkcyjnych:

   • niekompetencja pracowników, protesty i strajki zakłócające harmonogram pracy przedsiębiorstwa;
   • wytwarzanie produktów niskiej jakości prowadzące do spadku sprzedaży;
   • w procesie produkcyjnym pomijany jest taki punkt, jak sprawdzenie jakości produktów.

   Jeśli nie zwrócisz uwagi na te kwestie podczas sporządzania planu finansowego, firma może ponieść ogromne straty.

Aby zapobiec takim skutkom, właściciel musi podjąć środki zapobiegawcze. Należą do nich ubezpieczenie ryzyka, analiza działalności konkurencji na rynku oraz utworzenie rezerwy na nieprzewidziane wydatki finansowe.

Etap 2. Efektywność planu finansowego

Ważny etap w tworzeniu planu finansowego. Rentowność przedsiębiorstwa i jego zwrot to główne wskaźniki efektywnej działalności na rynku.

Analiza tych aspektów pozwoli przewidzieć dalszy rozwój przedsiębiorstwa z rocznym wyprzedzeniem.

Przyjrzyjmy się, które wskaźniki są najważniejsze przy sporządzaniu planu finansowego:

Wartość bieżąca netto(Net Present Value - NPV) - kwota oczekiwanego zysku z obliczenia kosztu produktu w bieżącym momencie.

Dlaczego konieczne jest obliczenie tego wskaźnika?

Dochód zdyskontowany pokazuje potencjalny zwrot z inwestycji dokonanych w biznesie z oczekiwaniem na 1-2 kwartały wcześniej.

Powody zmiany NPV:

• inwestycje przynoszą przewidywany zysk;
• inflacja;
• ryzyko utraty inwestycji.

Jeśli obliczenia wykazały wartość „0”, osiągnąłeś punkt bez strat.

Rentowność biznesu – wskaźnik złożony efektywność finansowa pracy.
Koncepcja pokazuje właścicielowi, jak skuteczny jest jego biznes i czy konsekwentnie generuje dochód.

Jeśli wartość jest ujemna, Twoja firma ponosi tylko straty.

Wskaźniki rentowności dzielą się na 2 grupy:

1. Wskaźnik sprzedaży– procent dochodu z każdej jednostki waluty.

   Wskaźnik daje wyobrażenie o prawidłowości prowadzonej polityki cenowej firmy i możliwości kontrolowania kosztów.

2. Zwrot z aktywów– względne znaczenie wydajności pracy.

   Pozwala dostrzec możliwość osiągnięcia zysku z przedsiębiorstwa.

Plan finansowy musi uwzględniać działania zwiększające rentowność poprzez procedury organizacyjne i finansowe.

Okres zwrotu– czasowy wskaźnik okresu pełnego zwrotu środków zainwestowanych w przedsiębiorstwo.

W oparciu o tę wartość inwestorzy wybierają projekty biznesowe, które pozwalają odzyskać zainwestowane pieniądze w możliwie najkrótszym czasie i przejść do bezpośredniego zysku.

Istnieją proste i dynamiczne wskaźniki zwrotu projektu.

W pierwszym przypadku jest to okres czasu, w którym inwestor otrzyma zwrot zainwestowanych pieniędzy.

Przy wskaźniku dynamicznym uwzględniane są dane o wartości pieniądza w zależności od progu inflacji przez cały czas.

Wskaźnik dynamiczny jest zawsze wyższy niż prosty okres zwrotu.

Poniższa tabela pokazuje wzory do obliczania 3 głównych wskaźników wydajności, które będą wymagane przy sporządzaniu planu finansowego dla biznesplanu:

Wskaźnik wydajności	Formuła	Opis komponentów
Wartość bieżąca netto	NPV = - NK+(D1-R1) /(1+SD1) + (D2-R2) /(1+SD2) + (D3-R3) /(1+SD3)	NK – kapitał inwestycji początkowych i kosztów. D – dochód za pierwszy, drugi, trzeci rok, zgodnie z liczbami obok. P – wydatki za pierwszy, drugi, trzeci rok, zgodnie z numerami obok nich. SD – stopa dyskontowa (uwzględniająca inflację za rok obliczony).
Rentowność przedsiębiorstwa	ROD = POR/PZ	ROOD – rentowność z działalności podstawowej. POR – zysk ze sprzedaży. PP – poniesione koszty.
Okres zwrotu	CO = NC/NPV	СО – okres zwrotu. NK – inwestycje początkowe; należy do nich dodać ewentualne inwestycje dodatkowe (pożyczki itp. w trakcie istnienia organizacji). NPV to dochód netto z dyskonta przedsiębiorstwa.

Przeprowadzać coś niezbędne obliczenia najłatwiej jest przez specjalistę oprogramowanie w Twoim przedsiębiorstwie.

Jeśli jesteś prywatnym właścicielem i tylko, skorzystaj z wersji demonstracyjnych oprogramowania księgowego. Znacząco skrócą czas obliczeń przy sporządzaniu planu finansowego.

Etap 3. Analiza końcowa

Im więcej niuansów zauważysz podczas sporządzania planu finansowego biznesplanu, tym więcej mniej problemów będzie czekać na Ciebie w przyszłości.

Tworzenie planu od zera zajmie dużo czasu, znacznie łatwiej jest wprowadzić poprawki słabe punkty i przynieś firmie stały zysk.

Kiedy plan finansowy można nazwać sukcesem:

• wysoki poziom dochodów z minimalne koszty pieniądze;
• prognozowanie i eliminowanie ryzyk na początkowych etapach;
• porównanie konkurencyjności Twojego pomysłu z innymi;
• dostępność inwestycji oraz bazy materiałowo-technicznej;
• dokument potwierdzający rentowność przedsiębiorstwa.

Szczegóły dotyczące tworzenia planu finansowego

i o jego głównych elementach w tym filmie:

Biznesplan Plan finansowy zawiera wiele subtelności, ale pomyślnie omówiliśmy podstawy, które muszą być obecne.

Właściwe podejście do prowadzenia biznesu zaczyna się od najprostszej rzeczy – analizy. Liczby wskażą niedociągnięcia i popchną we właściwym kierunku, aby zwiększyć rentowność przedsiębiorstwa.

Przydatny artykuł? Nie przegap nowych!
Wpisz swój adres e-mail i otrzymuj nowe artykuły pocztą elektroniczną

Czyli sporządzenie biznesplanu. Teraz jest czas właściwy czas zajmij się finansami w ramach swojego biznesplanu.

Czas zająć się pieniędzmi.

Finanse są najważniejszą częścią biznesplanu

Część finansowa biznesplanu znajduje się na ostatnim miejscu po prostu dlatego, że w tej sekcji wykorzystamy prawie wszystko, co zaplanowaliśmy i przeanalizowaliśmy w poprzednich sekcjach. Część finansowa biznesplanu powinna nam pokazać, czy nasz pomysł na biznes jest opłacalny finansowo, czy nie i czy jest tego wart. Zaplanowaliśmy i rozważyliśmy wiele rzeczy, w tym sposób produkcji, ile pieniędzy zaoszczędzić na pensje itp. Ale teraz musimy sprawdzić, czy plany te są trwałe, czy nie.

Co powinna zawierać część finansowa biznesplanu?

• Krótkie podsumowanie planu finansowego.
• Opis źródeł finansowania początkowego.
• Podstawowe założenia finansowe.
• Kluczowe wskaźniki finansowe.
• Wykres zwrotu z inwestycji.
• Wyświetlanie prognozy zysków/strat.
• Pokaż prognozę przepływów pieniężnych.
• Prognoza bilansowa.

1. Krótkie podsumowanie planu finansowego

Jak zawsze podsumowanie jest pisane na końcu (po innych częściach planu finansowego) i obejmuje najwięcej ważne cechy plan finansowy. Pamiętaj, że jeśli planujesz wykorzystać biznesplan do pozyskania środków od inwestora, to ta sekcja może być najodpowiedniejsza czytelna część biznesplan, ponieważ w tym miejscu krótko opisano główne wskaźniki finansowe. I to jest najważniejsza rzecz, która interesuje każdego inwestora.

2. Źródła finansowania

Tutaj opisujemy wszystkie źródła finansowania przy rozpoczynaniu działalności gospodarczej. W tej części tabeli wystarczy wskazać, jakie finanse zainwestujesz, jakie środki pożyczysz od bliskich i znajomych, ile pożyczek potrzebujesz od banków itp. Podaj krótkie wyjaśnienie.

3. Podstawowe założenia finansowe

W tym podrozdziale należy dojść do pewnych prognoz opartych na analizie sektora finansowego w kraju i analiza wewnętrzna. Będziesz musiał podać następujące założenia:

• Zmiany stóp procentowych.
• O ile dni odroczysz płatność?
• Według jakiego harmonogramu będziesz dokonywać płatności?
• Ile wynosi podatek?
• Jakie będą koszty?
• Jaki procent sprzedaży będzie stanowić pożyczka?

Wszystkie te założenia posłużą do dalszej analizy. Upewnij się więc, że założenia te są tak dokładne, jak to możliwe. Informacji szukaj w Internecie, GUSie, Centralnym Rejestrze, bankach itp.

4. Kluczowe wskaźniki finansowe

To prosty wykres, opisany już w podsumowaniu biznesplanu, który daje nam obraz tego, jaka będzie wielkość sprzedaży, zmiana marży brutto i zysk netto przedsiębiorstwa. W strategii sprzedaży oszacowaliśmy już sprzedaż i koszty bezpośrednio związane z tą sprzedażą, tj. koszty bezpośrednie. Te dane należy tu wykorzystać. W arkuszu kalkulacyjnym zbierz także koszty ogólne takie jak wynagrodzenie, czynsz, koszty operacyjne... Suma tych kosztów bezpośrednich i ogólnych stanowi całkowity koszt roczny. Marża brutto będzie różnicą pomiędzy przychodem a całkowitym kosztem sprzedaży (wydatkami bezpośrednimi), a zysk netto zostanie obliczony poprzez odjęcie wszystkich wydatków i podatków od całkowitych przychodów ze sprzedaży.

Przeczytaj także

Zrób wykres, na którym umieścisz sprzedaż i wydatki, jak pokazano poniżej.

Kluczowe wskaźniki finansowe biznesplanu

5. Wykres ROI

Krótko mówiąc, rentowność to ilość pieniędzy potrzebna na pokrycie wszystkich wydatków przedsiębiorstwa. Analiza rentowności powie nam, ile jednostek produktów lub usług musimy sprzedać, aby pokryć wydatki (aby nie działać ze stratą). Celem tej analizy jest znalezienie punktu ROI, który wskaże na jakim poziomie biznes będzie rentowny, a na jakim nieopłacalny. Musisz znać bezpośrednie i koszty zmienne Twojego biznesu.

Na przykład, jeśli wydatki ogólne- 20 000,00 rubli, a procent marży detalicznej wynosi 16,67%, punkt rentowności wyniesie 20 000,00 / 0,1667 lub 120 000,00 rubli. Oznacza to, że musisz mieć dochód w wysokości 120 000,00 rubli miesięcznie, aby pokryć wszystkie wydatki i nie ponosić strat. Zaleca się, aby biznesplan przedstawił to graficznie, jak pokazano poniżej.

Plan finansowy – harmonogram sprzedaży i kosztów

6. Prognoza zysków/strat

W tym podrozdziale musisz dać krótki opis oraz arkusz kalkulacyjny zysków/strat, który obejmie wszystkie koszty. Oznacza to, że wystarczy sporządzić tabelę z prognozami sprzedaży (przychodów) i kosztów (wydatków), aby obliczyć zyski/straty.

7. Analiza przepływów pieniężnych

W tej części planu finansowego powinieneś wyświetlić wykres przepływów pieniężnych, który pokaże Tobie (i inwestorowi także), jaki będzie przepływ środków pieniężnych w Twojej firmie. Proszę o krótki komentarz na temat wyników analizy.

Przepływy pieniężne mówią nam, ile pieniędzy jesteśmy w stanie aktualnie przeznaczyć na biznes. Jakie mogą być wydatki: surowce do produkcji, zakupy produktów dla przedsiębiorstw sprzedaż detaliczna, wynagrodzenia dla pracowników, spłata kredytu, finansowanie... Jeśli nie będzie gotówki, nie będzie możliwości zakupu surowców do produkcji ani produktów na sprzedaż. Nie będziemy wypłacać pracownikom wynagrodzeń, nie będziemy mieli pieniędzy na spłatę rat kredytu, nie będziemy w stanie sfinansować rozwoju biznesu… itd.

Jeszcze raz zauważ, że istnieją firmy, które osiągają zysk. Ale ten zysk to papier, a oni bankrutują, bo brakuje im funduszy. Wynik ten wynika z kilku z poniższych czynników:

• Niekontrolowane wydatki przedsiębiorcy. Wydawanie więcej niż jest przepływów pieniężnych. Mówimy tutaj o gotówce, a nie o dochodach, ponieważ może istnieć dochód, ale nie ma gotówki.
• Firma działa bez analizy przepływów pieniężnych.

Możemy mieć dochody np działalność przedsiębiorcza po 100 000,00 rubli, z czego 50 000,00 otrzymasz w ciągu najbliższych 3 miesięcy. Mamy więc teraz 50 000,00 rubli w gotówce. Dostawca sprzedaje towar po cenie 80 000,00 i nie jesteśmy w stanie zapewnić powtarzalności cyklu sprzedaży. Jednocześnie nie będziemy w stanie zaspokoić popytu konsumenckiego, a sprzedaż zacznie spadać.

Przepływy pieniężne to formalnie przepływ środków do lub z cyklu koniunkturalnego (tj. wpływy i wypływy środków pieniężnych), który w rzeczywistości decyduje o wypłacalności przedsiębiorstwa.

Analiza przepływów pieniężnych to badanie cyklu przepływów pieniężnych i wypływów środków pieniężnych w Twojej firmie.

Podsumowując, spójrzmy na wszystko, co może mieć wpływ na przepływy pieniężne:

• Fundusze początkowe.
• Sprzedaż (za każdy miesiąc lub szacunkowa sprzedaż w pierwszym miesiącu i procentowy wzrost sprzedaży z miesiąca na miesiąc).
• Cena kosztowa sprzedane produkty; % sprzedaży można wykorzystać do analizy przepływów pieniężnych.
• Sprzedaż na kredyt – % konsumentów dokonujących zakupów na kredyt.
• Liczba dni do otrzymania odroczonych płatności.
• Rentowność - % sprzedaży.
• Początkowe saldo zapasów to ilość materiałów eksploatacyjnych, które kupujesz przed rozpoczęciem sprzedaży.
• Miesiące, przez które artykuł jest na magazynie - liczba miesięcy.
• Dług pierwotny to kwota pieniędzy, którą jesteś winien na początku analizy.
• Podstawowe oczekiwania to kwota pieniędzy, jaką spodziewamy się otrzymać. Dla początkujących jest to zero.
• Dni na opłacenie rachunków - liczba dni, po upływie których należy opłacić rachunki.

Przed rozpoczęciem analizy przepływów pieniężnych należy wypełnić sekcję dotyczącą prognozy i szacunków sprzedaży. Bo bez tego nie ma danych z punktu 2. Ważne jest też jaki procent całkowitej sprzedaży na kredyt i na jaki okres pieniądze zostaną zamienione na gotówkę. Z drugiej strony do jakościowej analizy przepływów pieniężnych konieczna jest także znajomość terminu spłaty zobowiązań.

Poniższa ilustracja przedstawia analizę przepływów pieniężnych za pierwszy rok.

Przepływ środków pieniężnych w części finansowej biznesplanu

Na zdjęciu widać:

• Całkowity wpływ środków pieniężnych. To cała gotówka wpływająca do firmy, zarówno ze sprzedaży, jak i z innych źródeł.
• Całkowita kwota wypływu środków pieniężnych. Są to pieniądze za bieżący miesiąc na zakupy, opłacenie składek, wynagrodzeń...
• Saldo środków pieniężnych na koniec miesiąca. Odnosi się to do tego, ile pieniędzy masz w gotówce na koniec miesiąca, a co za tym idzie, jaki jest element wejściowy na następny miesiąc.
• Miesięczny przepływ środków pieniężnych. Kolor czerwony pokazuje przepływ środków pieniężnych za dany miesiąc i wskazuje, czy wydaliśmy w bieżącym miesiącu więcej pieniędzy niż otrzymaliśmy.
• Zysk na koniec miesiąca.

Warto zwrócić uwagę na dwie rzeczy:

W kwietniu, lipcu, październiku i listopadzie mamy ujemne przepływy pieniężne, ale zyski są realizowane.

W styczniu, gdzie mamy dodatnie przepływy pieniężne, ponosimy straty.

To mówi nam, że zysk i przepływy pieniężne nie są ze sobą bezpośrednio powiązane. Dlatego mamy dodatnie przepływy pieniężne, gdy występuje strata, i ujemne przepływy pieniężne, gdy występuje zysk.

8. Prognozy bilansowe

W tej sekcji pokrótce wymieniamy główne wskaźniki bilansowe. Bilans jest testem sytuacji finansowej przedsiębiorstwa i większość instytucji udzielających pożyczek finansowych poświęci tej sekcji najwięcej uwagi. Bilans obejmuje aktywa przedsiębiorstwa, a także pasywa i kapitał osobisty.

SEKCJA FINANSOWA - jedna z najważniejszych części biznesplanu, ponieważ jest głównym kryterium akceptacji projekt inwestycyjny do wdrożenia. Plan finansowy jest niezbędny do kontroli bezpieczeństwa finansowego projektu inwestycyjnego na wszystkich etapach jego realizacji i odzwierciedla przyszłe koszty finansowe, źródła ich pokrycia oraz oczekiwane rezultaty finansowe, a także wyniki obliczeń przeprowadzanych w trakcie jego opracowywania w pewna sekwencja.

Część finansowa biznesplanu obejmuje kilka głównych dokumentów: bilans organizacji, plan zysków i strat, prognozę przepływów pieniężnych, plan operacyjny, plan dochodów i wydatków. Dokumenty te mają charakter planistyczno-sprawozdawczy; planowanie to odbywa się w oparciu o prognozę przyszłej działalności spółki w określonym przedziale czasu, a dane zawarte w tych dokumentach służą do analizy sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. firma.

Opiszmy pokrótce główne dokumenty zawarte w części finansowej biznesplanu:

Operacyjny plan- odzwierciedla wyniki interakcji między firmą a jej rynkami docelowymi dla każdego produktu na ich rynku przez określony czas w firmie, dokument ten jest opracowywany przez służbę marketingową; Zestaw wskaźników przedstawiony w planie operacyjnym pomaga pokazać kierownictwu firmy, jaki udział w rynku zajmuje firma dla każdego produktu i co ma zamiar zdobyć. Struktura rachunku zysków i strat jest stosunkowo prosta, zazwyczaj uwzględnia przychody ze sprzedaży towarów, koszty produkcji, podatki i inne odliczenia. Na podstawie tych wskaźników obliczany jest zysk pozostający do dyspozycji spółki po wypłacie dywidendy, zgodnie z danymi zawartymi w tej sekcji, można określić, czy dany produkt jest rentowny, porównać różne produkty pod względem rentowności, w celu ustalenia możliwości dalszej produkcji. Zatem ostatecznym zadaniem tego dokumentu jest pokazanie, jak zysk będzie się zmieniał i kształtował w pierwszym i drugim roku w ujęciu kwartalnym, a następnie rocznym. Plan - raport przepływów pieniężnych pokazuje, jaką ilością gotówki dysponuje firma i jakie jest jej zapotrzebowanie. Raport ten sporządzany jest jako podsumowanie działalności spółki dla wszystkich rodzajów towarów i usług, w szczególności jego struktura uwzględnia planowane i faktyczne inwestycje w działalność spółki w okresie sprawozdawczym. Ostatecznym dokumentem planu finansowego jest bilans; jego osobliwością jest to, że nie odzwierciedla wyników działalności firmy za określony okres, ale rejestruje mocne strony i słabości z finansowego punktu widzenia w tej chwili. Pojedynczy element bilansu sam w sobie niewiele znaczy, jednak gdy spojrzy się na wszystkie te elementy w stosunku do siebie, pozwala to ocenić sytuację finansową przedsiębiorstwa. Stworzenie takiego raportu jest dość proste: pokazuje, w jaki sposób kapitał początkowy zostanie otrzymany (źródło długu + kapitał własny) i na co ma zostać wydany. Projektując bilans na kolejny okres, należy wziąć pod uwagę bilans początkowy, a także specyfikę rozwoju firmy oraz wyniki jej działalności finansowej i gospodarczej.

Ważnym elementem części finansowej biznesplanu jest identyfikacja źródeł kapitału, niezbędne do działalności spółki. Ta część planu finansowego jest istotna zarówno dla małych firm dopiero rozpoczynających działalność, jak i dla duże przedsiębiorstwa wymagające dodatkowego dopływu kapitału. Dane o źródłach kapitału powiązane są z wykorzystaniem środków ze szczegółowym wskazaniem sposobów i kierunków wykorzystania kapitału.

Można także przedstawić następującą wersję struktury tej części biznesplanu pod kątem B+R.

1. Stan obecny. Powinieneś opisać aktualny stan każdego produktu lub usługi i wyjaśnić, co jeszcze należy zrobić, aby wprowadzić je na rynek. Przydatne jest wskazanie, jakie umiejętności posiada lub powinna posiadać firma, aby wykonywać te zadania. Jeśli to możliwe, należy wymienić klientów lub użytkowników końcowych zaangażowanych w rozwój i testowanie produktów i usług. Należy podać aktualne wyniki tych badań oraz przewidywany termin dostarczenia gotowego produktu.

2. Problemy i zagrożenia. Podkreśl wszelkie główne problemy dostrzeżone w projekcie opracowywanego produktu i podejścia do ich rozwiązania. Wskaźnik możliwy wpływ tych problemów na koszty rozwoju produktu i czas wprowadzenia produktu na rynek.

3. Ulepszenia produktów i nowe produkty. Oprócz opisu osiągnięć i początkowych produktów należy wskazać planowane działania doskonalące w celu utrzymania ich konkurencyjności oraz wysiłki zmierzające do stworzenia nowych produktów i usług, które będą mogły być oferowane tej samej grupie konsumentów. Wskazać konsumentów uczestniczących w tych wydarzeniach i ich opinię na temat perspektyw tego ostatniego.

4. Koszty. Podaj szacunkowy koszt prac badawczo-rozwojowych, w tym płace, materiały itp. Należy pamiętać, że niedoszacowanie tego szacunku może wpłynąć na oczekiwaną rentowność, zmniejszając ją o 15-30%

5. Kwestie majątkowe.

Proszę o wskazanie patentów znaki towarowe, prawa autorskie, które posiadasz lub które zamierzasz nabyć. Opisz wszelkie umowy lub porozumienia przyznające Ci wyłączność lub prawa własności do projektów lub wynalazków. Opisz wpływ wszelkich nierozwiązanych kwestii, takich jak spory własnościowe, na posiadaną przewagę konkurencyjną.

Warto również zauważyć, że ten obszar działalności wymaga znacznych inwestycji kapitałowych, obecności wysoko wykwalifikowanych specjalistów i menedżerów, wysokiego stopnia specjalizacji produkcyjnej, małe firmy dopiero rozpoczynające działalność często zadowalają się wykorzystaniem już istniejących rozwiązań, pewne technologie i towary produkcyjne. Biznesplan zawiera również ocenę ryzyka i ubezpieczenie. Żaden plan nie gwarantuje sukcesu. Warunkiem umiejętnego zarządzania powierzonymi zasobami jest rachunkowość możliwe ryzyko realizacja projektu. Ryzyko to prawdopodobieństwo uzyskania pozytywnego wyniku w działalności gospodarczej. Tutaj ustala się wielkość ryzyka (możliwe straty w trakcie realizacji projektu), prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka oraz stopień kontrolowalności konkretnego ryzyka.

W części finansowej biznesplanu obliczane jest również ryzyko inwestycyjne. Naturalnie biznesplan będzie wyglądał znacznie atrakcyjniej, jeśli będzie odzwierciedlał zysk inwestora w zakresie minimalizacji strat i uzyskania planowanego zysku, dlatego przy planowaniu jest to konieczne. przedstawić ogólną ocenę ryzyka handlowego, przewidzieć, jaki stopień ryzyka wiąże się z inwestycją w projekt. Oprócz konieczności przewidywania ryzyka w planie, kierownik przedsiębiorstwa musi posiadać wiedzę na temat podstawowych zasad ograniczania ryzyka:

* efektywne prognozowanie i systematyczne planowanie działań firmy,

* ubezpieczenia i samoubezpieczenie,

* zabezpieczanie transakcji futures,

* emisja opcji, dywersyfikacja.

Kryterium podjęcia decyzji inwestycyjnej jest uzasadnienie finansowe projektu, dlatego opracowanie planu finansowego należy przeprowadzić ze szczególną ostrożnością. Cele i zadania prognozowania działalności finansowo-ekonomicznej obiektu inwestycyjnego to przede wszystkim ocena kosztów i wyników wyrażonych w kategoriach finansowych.

Część finansowa projektu inwestycyjnego składa się z następujących punktów.

1. Analiza kondycji finansowej przedsiębiorstwa w ciągu trzech (a lepiej pięciu) poprzednich lat jego funkcjonowania.

2. Analiza kondycji finansowej przedsiębiorstwa w trakcie przygotowania projektu inwestycyjnego.

3. Prognoza zysków i przepływów pieniężnych.

4. Ocena efektywności finansowej projektu inwestycyjnego.

Zatrzymajmy się krótko nad każdym punktem finansowej części projektu inwestycyjnego.

Analiza finansowa dotychczasowej pracy przedsiębiorstwa i jego obecnej sytuacji sprowadza się zwykle do wyliczenia i interpretacji głównych wskaźników finansowych, które odzwierciedlają płynność, wypłacalność, obroty i rentowność przedsiębiorstwa. Obliczane są wskaźniki finansowe charakteryzujące każdy okres planowania, następnie analizowane są wskaźniki w czasie i identyfikowane są tendencje ich zmian. Inwestor przed inwestycją w konkretny projekt analizuje jego funkcjonowanie (działalność) w celu oceny przyszłego stanu i perspektyw rozwoju oraz efektywności inwestycji. Wskaźniki (współczynniki) wykorzystywane do analizy i oceny projektu inwestycyjnego nie ograniczają się do tych omówionych poniżej, gdyż nie ma takiego zestawu, który w pełni spełniałby cele i zaspokajał wszystkie cele analizy.

Otrzymane w wyniku obliczeń przewidywane wskaźniki finansowe i efektywność projektu można przedstawić w biznes planie w formie tabeli.

Wskaźniki efektywności projektu

Wskaźniki wypłacalności służą do oceny zdolności firmy do wywiązywania się z długoterminowych zobowiązań. Wskaźniki rotacji pozwalają ocenić skuteczność działań i polityki operacyjnej w zakresie cen, sprzedaży i zakupów. Wskaźniki rentowności służą do oceny bieżącej rentowności przedsiębiorstwa uczestnika projektu inwestycyjnego.

Wartości odpowiednich wskaźników należy przeanalizować na przestrzeni kilku poprzednich lat, a główne wskaźniki porównać według roku. Lista współczynników zależy od charakterystyki projektu.

Prognozowanie zysków i przepływów pieniężnych w trakcie realizacji projektu inwestycyjnego oraz ocena efektywności finansowej projektu obejmuje:

Ocena kosztu kapitału pozyskanego na realizację projektu inwestycyjnego;

Sporządzenie skonsolidowanego bilansu aktywów i pasywów projektu;

Prognoza zysków/strat i przepływów pieniężnych;

Ocena wskaźników efektywności finansowej projektu.

Ocena efektywności finansowej projektu dokonywana jest z uwzględnieniem zasady „wartości pieniądza w czasie”. Zasada ta głosi: „Rubel jest teraz wart więcej niż rubel otrzymany w ciągu roku”, co oznacza, że ​​każdy nowy przepływ pieniężny otrzymany rok później ma niższą wartość niż równy przepływ pieniężny otrzymany rok wcześniej. W związku z tym wszystkie wpływy i wypływy otrzymane na różne etapy realizacji projektu są sprowadzane do wartości dzisiejszej (bieżącej) poprzez dyskonto. Pozwala to na ich porównanie i obliczenie głównego wskaźnika efektywności finansowej projektu – NPV (Net Present Value) – bieżącej (lub bieżącej) wartości netto.

Aby dokonać analizy możliwości realizacji projektu, należy prognozować stopę inflacji dla całego czasu trwania (w poszczególnych okresach) obiektu inwestycyjnego. W takim przypadku wskazane jest przyjęcie kilku alternatywnych prognoz - pesymistycznej i optymistycznej.

Prognozując działalność finansowo-gospodarczą projektu w biznesplanie, oblicza się zysk netto z realizacji projektu i przepływy pieniężne oraz sporządza bilans projektu (z uwzględnieniem aktywów i pasywów bilansu) . Są to trzy podstawowe formy sprawozdawczości finansowej. Na podstawie wszystkich przeprowadzonych obliczeń opracowywane są trzy dokumenty:

1. plan dochodów i wydatków;

2. plan wpływów i płatności gotówkowych (przepływów pieniężnych);

3. plan-bilans aktywów i pasywów.

Na podstawie oceny efektywności projektu inwestycyjnego inwestorzy i inni uczestnicy podejmują decyzje o inwestycji, wyjściu z projektu, dostosowaniu jego parametrów, warunków realizacji, możliwe sposoby zwiększenie wydajności itp.

Plan finansowy w biznesplanie odpowiada za planowanie przepływów pieniężnych w procesie prowadzenia działalności gospodarczej. Sukces firmy w dużej mierze zależy od tego, jak kompetentnie i realistycznie sporządzona zostanie część finansowa. Przeczytaj o tym w naszym artykule.

Jaka jest finansowa część biznesplanu?

Plan finansowy w biznesplanie to część biznesplanu odpowiedzialna za wsparcie finansowe pozostałych sekcji. Plan finansowy określa, w jakim stopniu każdy z punktów biznesplanu zostanie zrealizowany.

Celem planu finansowego w planowaniu biznesowym jest obliczenie takiego dodatniego salda między przychodami i wydatkami, w którym ten biznes będzie to wskazane.

Struktura części finansowej biznesplanu

Każdy element konstrukcji służy celowi końcowemu. Jeśli chociaż jeden nie zostanie wypracowany, zostanie naruszona proporcjonalność, a cały plan finansowy okaże się niewykonalny. Część finansową nowego biznesu należy obliczyć z 2-3-letnim wyprzedzeniem.

Prognoza sprzedaży

Przygotowując biznesplan, zdecydowanie musisz pomyśleć o tym, jaką niszę zajmie nowe przedsiębiorstwo. Lepiej przygotować grunt z wyprzedzeniem: uzgodnić ustnie z możliwymi partnerami, zawrzeć umowę z klientami lub rozpocząć prowadzenie grupy na VKontakte / Instagramie, przeprowadzić ankietę wśród konsumentów w grupach tematycznych.

Szacowanie zysków i strat

Pozycja ta składa się z następujących wskaźników:

• dochód ze sprzedaży;
• koszty produkcji;
• całkowity zysk;
• ogólne koszty produkcji;
• zysk netto (minus koszty).

W tej części planu finansowego najważniejsze jest odzwierciedlenie tego, jak zmieni się zysk i w jakim okresie.

Analiza przepływów pieniężnych

Zysk jest głównym celem biznesu. Często jednak przedsiębiorca staje przed problemem, gdy pomimo dobrych zysków brakuje mu gotówki. . Częsty błąd: biznesmen inwestuje w rozwój biznesu większość zarobione pieniądze, co zwiększa udział kapitału o niskiej płynności w sumie aktywów (budynki, grunty, rozbudowa, samochody są w bilansie, ale nie są w stanie opłacić rachunków).

Bilans roczny

Bilans sporządzany jest na koniec roku. Równowaga pomiędzy aktywami i pasywami jest ważna nie tylko dla banków starających się o kredyt, ale także dla przedsiębiorcy. Dla biznesu ważne jest inwestowanie w rozwój przedsiębiorstwa (produkcja, marketing), ale bank zainteresowany jest środkami trwałymi, pod które udzieli kredytu.

Ważny! W swoich obliczeniach uwzględnij szacunkowe ceny, system podatkowy, okresy planowania, czynniki ryzyka, a także inflację i możliwe wahania kursów walut.

Jak wyznaczyć „złoty środek” w planowaniu? Jaka część dochodu powinna zostać przeznaczona na zakłady produkcyjne? A może kupić kolejny samochód lub zainwestować w reklamę?

Eksperci mówią o optymalnym podziale dochodów: 40% - 40% - 20%.

40% dochodów pokrywa bieżące rachunki, czyli:

• stałe (czynsz, benzyna, rachunki za media);
• zmienne (amortyzacja maszyn, naprawa i wymiana sprzętu);
• ukierunkowane potrzeby (podatki, wynagrodzenia i inne potrącenia).

40% dochodu przeznaczane jest na aktywa:

• na rozwój biznesu (ekspansja offline lub online, inne startupy, promocja);
• inwestycje (zakup nieruchomości, gruntów, budynków, udziałów).

20% dochodów stanowi „poduszkę bezpieczeństwa” na wypadek niespodziewanych wydatków w postaci lokat bankowych lub gotówki.

Oczywiście w pierwszym roku działalności będzie występowała nierównowaga w podziale środków, ale aby wygodnie prowadzić biznes, trzeba dążyć do tego modelu.

Wskaźniki finansowe biznesplanu

Wskaźniki finansowe są ilościowym wyrazem wskaźników produkcyjnych i marketingowych, które obiektywnie odzwierciedlają stan rzeczy w przedsiębiorstwie.

Wskaźniki finansowe są niezbędne zarówno bankom, jak i przedsiębiorcom, gdyż pozwalają obliczyć własną płynność finansową oraz pomagają w zarządzaniu przedsiębiorstwem i pracownikami.

Główne wskaźniki finansowe
Koszty inwestycji (RUB)	Suma wszystkich środków zainwestowanych w projekt = środki własne + pożyczone
Koszty operacyjne (RUB)	Wysokość wydatków dziennych, stałych i zmiennych
Przychód brutto (RUB)	Całkowity zysk minus koszty produkcji
Fundusze własne (rub.)	Środki osobiste inwestowane w biznes
Podatki (RUB)	Obciążenie podatkowe z uwzględnieniem systemu podatkowego
Zysk netto (RUB)	Kwota zysku brutto, pozostałego zysku operacyjnego oraz z transakcji finansowych pomniejszona o podatki
Rentowność produktu,%	Krp = zysk brutto / koszt własny sprzedaży * 100%
Zwrot z aktywów	Kra = zysk netto/aktywa ogółem
Zwrot z kapitału zainwestowanego w biznes	Krss = zysk netto/średni kapitał własny * 100%

To proste wskaźniki finansowe. Im bardziej złożone przedsiębiorstwo, tym bardziej dogłębna analiza finansowa jest konieczna, aby uzyskać obiektywny obraz. Oczywiście sporządzenie wysokiej jakości planu finansowego wymaga wysiłku i czasu – czasami ze szkodą dla innych ważnych spraw. Outsourcing części rutynowych zadań pomoże Ci znaleźć szansę na pełną analizę.

Przykładowy plan finansowy w biznesplanie

W Internecie dostępne są szablony i diagramy służące do sporządzenia części finansowej biznesplanu, aby pomóc przedsiębiorcy.

Przykład obliczenia planu finansowego w biznesplanie. Projekt „Kotokafé”

Stan: w mieście nie ma placówek tego typu. Do sprzedaży trafiają koty z miejskiego schroniska dla zwierząt. Ze schroniskiem zostaje zawarta umowa. Powierzchnia kawiarni 50 mkw. – salę z 2-3 stolikami (napoje i przekąski), pokój do zabaw z kotami oraz gry planszowe, miejsce odpoczynku dla kotów, w którym mogą się ukryć, zjeść i odpocząć.

System podatkowy – uproszczony system podatkowy, UTII

1. Przybliżona wielkość sprzedaży.

„Kotokafé” to rodzaj antykawiarni, za czas spędzony w lokalu opłaca się: pierwszą godzinę - 200 rubli, drugą - 150, trzecią i kolejne - 100 rubli za godzinę od osoby. Od strony jadalnej można zamówić napoje w kubkach z pokrywką, przy barze znajduje się jedynie mikser, ekspres do kawy, chłodziarka do wody i przekąski. Aby uniknąć problemów z SES i pracy bez kuchni, została zawarta umowa z firmą cateringową na dostawę kanapek i burgerów. Obiekt przeznaczony jest dla małych firm lub rodzin: średni czek dla firmy składającej się z 4 osób na trzy godziny wynosi od 2000 rubli. Przybliżona liczba kontroli wynosi 10-15, w zależności od dnia tygodnia. Planowany minimalny dochód dziennie to 30 000 rubli, miesięcznie – 900 000 rubli.

2. Ocena zysków i strat oraz analiza przepływów pieniężnych

Transakcje przychodowe i wydatkowe		Ilość na 1 miesiąc przed otwarciem	Ilość, 2 miesiące po otwarciu	Ilość, 3 miesiące od otwarcia
	Fundusze własne
	Pożyczone środki	1 000 000, na 3 lata przy 12%
	Zysk ze sprzedaży, 1 miesiąc
	Koszty otwarcia: rejestracja indywidualnego przedsiębiorcy – 8 tys.; usługi projektowe – 15 000; umowy ze służbą weterynaryjną, schronisko dla kotów, selekcja kotów przyjaznych, szczepienia, przygotowanie zwierząt „do pracy” – 50 tys.; remont lokalu – 400 tys.; zakup wyposażenia (dywany, poduszki, niskie sofy, elementy wyposażenia wnętrz, montaż drewnianych poprzeczek dla kotów, zabawek, gier planszowych) – 200 000; ekspres do kawy, chłodziarka, mikser – 100 000; kampania marketingowa – 150 000; montaż systemu monitoringu wizyjnego, umowa z firmą ochroniarską – 100 000; kasa internetowa i oprogramowanie – 30 000; inne – 25 tys.
	Wydatki stałe: zatrudnienie pracowników: 2 administratorów, szkolenia, wynagrodzenie 20 000; benzyna – 5000; czynsz – 150 tys. (regiony); rachunki za media – 50 000; umowa z firmą zajmującą się utylizacją odchodów zwierzęcych – 10 000; umowa cateringowa – 100 000; wymiana zabawek, gier planszowych – 5000;
	Docelowe wydatki: podatki, UTII spłata odsetek od pożyczki
CAŁKOWITY:		Dochód – 1 500 000	Dochód – 900 tys	Dochód – 900 tys
		Konsumpcja – 1 293 000	Konsumpcja – 522 tys	Konsumpcja – 595 tys

„Poduszka bezpieczeństwa” na miesiąc przed otwarciem w cenie 207 000 - na wypadek niespodziewanych wydatków. W drugim miesiącu przewidywany zysk wyniesie 378 tys., w trzecim (uwzględniając płatności podatkowe) - 305 tys.

3. Obliczanie rentowności

Należy zwrócić uwagę, że zwrot z aktywów jest niski: stosunek przychodów netto do wartości majątku własnego (na który składa się cały zakupiony sprzęt), ponieważ nieruchomość jest wynajmowana. Prognoza zysku netto nie jest jednak zła – 30% przychodów. Z punktu widzenia wskaźników finansowych i przy obecnych warunkach projekt Kotocafe zwróci się w ciągu około 7-8 miesięcy.

Sprawdzanie planu finansowego

Spójność liczb na papierze można zweryfikować jedynie realizując projekt.
Na koniec kwartału specjaliści udzielą Państwu kompetentnej pomocy księgowej w przygotowaniu raportów dla organów regulacyjnych.

Trzy miesiące wsparcia księgowego, kadrowego i prawnego GRATIS. Spiesz się, oferta jest ograniczona.