Ustawa przyjęta w lipcu 2016 r. wprowadziła zmiany do 54-FZ „W sprawie korzystania z systemów kasowych”. Zgodnie ze zmianami wprowadzonymi w przepisach wszystkie organizacje komercyjne od 1 lipca 2017 r. muszą korzystać magazyn fiskalny Dla kasa internetowa. Nowy CCP, czyli sprzęt kasowy, ma obowiązek przekazywać dane sprzedażowe bezpośrednio do urzędu skarbowego. Prawo dotyczy wszystkich firm detalicznych, na które muszą się przestawić nowy system od lipca 2018 r. Od chwili wejścia w życie ustawy używanie starego sprzętu kasowego jest nielegalne i zagrożone karą grzywny. Następujące osoby otrzymały odroczenie:
- Indywidualni przedsiębiorcy w sprawie płatników patentów i UTII, którzy mogą zmienić system kasowy do lipca 2019 r.
- Przedsiębiorcy, których działalność nie zatrudnia pracowników najemnych i nie sporządzają umów o pracę.
Nieuwzględnione na liście osoby prawne na UTII, pracując w handlu detalicznym i gastronomii.
Co to jest napęd fiskalny
Kasa fiskalna internetowa to specjalne urządzenie przeznaczone do drukowania kodów kreskowych i linków na paragonach, wysyłania kopii paragonów w formie elektronicznej do operatora danych fiskalnych (FDO) i do samych klientów. Kasa online ma wbudowaną pamięć i może z łatwością współpracować z akredytowanymi OFD. Dysk fiskalny (FN) to dysk flash (chip pamięci), który rejestruje informacje o sprzedaży i wysyła je do OFD. Ten ostatni przetwarza dane i przekazuje je do urzędu skarbowego. FN umożliwia służbie podatkowej otrzymywanie informacji o kwotach przechodzących przez kasę firmy. Główne funkcje sprzętu to:
- Przechowywanie paragonów z transakcji sprzedaży.
- Przetwarzanie informacji i przypisywanie kodów do każdego czeku w celu ich późniejszej weryfikacji.
Dyski fiskalne do kas online to urządzenia wymienne, które należy dokupić osobno. Jest to obowiązkowy zamiennik bezpiecznej elektronicznej taśmy kontrolnej stosowanej w kasach fiskalnych starego typu. Złącza do podłączenia FN i ECLZ są takie same, ale nie można ich stosować zamiennie.
Jaka jest różnica między kasami internetowymi bez FN i z FN
Stare modele kas fiskalnych rejestrowały na elektronicznej taśmie dane dotyczące transakcji finansowych, w które w określonych odstępach czasu brały udział firmy handel detaliczny, przekazane Federalnej Służbie Podatkowej. Zgodnie ze współczesnymi przepisami zamiast taśmy należy stosować napęd fiskalny. Pozwala:
- Zapisz dane o kwocie transakcje finansowe oraz informacje o sprzedanych towarach.
- Wymień FN samodzielnie po upływie jego okresu użytkowania, zamiast zapraszać pracowników centrum technicznego serwis KKM podobnie jak miało to miejsce w przypadku taśm elektronicznych.
- Znacznie rzadziej zastępuje się FN, którego pojemność pamięci wynosi 256 MB, co 64 razy przekracza możliwości ECLZ.
- Wykonaj około 240 000 operacji bez wymiany dysku fiskalnego.
FN – rozwiązanie budżetowe dla firm detalicznych, umożliwiające korzystanie ze sprzętu przez rok przy wolumenie sprzedaży do 700 transakcji dziennie.
Ważny! Kiedy sprzęt utraci ważność, należy go natychmiast wymienić. Ale starego FN nie można się pozbyć. Wszystkie zawarte w nim dane należy przekazać do urzędu skarbowego, a samo urządzenie przechowywać przez 5 lat po zakończeniu okresu jego użytkowania.
Jak wybrać dysk fiskalny
Rodzaje i modele napędów fiskalnych, które muszą być stosowane we współczesnych kasy fiskalne, są wskazane w oficjalnym rejestrze Federalnej Służby Podatkowej. Wszystkie urządzenia posiadają tę samą funkcjonalność wymaganą przez obowiązujące przepisy. Różnią się:
- Żywotność i wynikający z tego koszt.
- Wersje obsługiwanych dokumentów fiskalnych (FFD).
- Parametry techniczne określone przez producenta.
Te ostatnie oznaczają zgodność federalnego kodeksu podatkowego z wymogami określonych systemów podatkowych, możliwość przetwarzania płatności przy sprzedaży pewne kategorie towary i usługi, żywotność urządzenia.
Różnice pomiędzy dyskami fiskalnymi ze względu na ich żywotność
Stosowane współcześnie dyski fiskalne różnią się żywotnością oraz wersją obsługiwanego FFD (dokumenty fiskalne). Dozwolony sprzęt można podzielić na trzy kategorie:
- Urządzenia z okresem ważności 13 miesięcy, które mogą przetwarzać dokumenty fiskalne w wersji 1.0 i 1.05.
- Dyski przeznaczone do użytku przez 36 miesięcy i przystosowane do pracy z dokumentami fiskalnymi w wersjach 1.0, 1.05, 1.1.
- Urządzenia z okresem ważności 15 miesięcy przy korzystaniu z kasy w trybie normalnym i 13 miesięcy przy korzystaniu z kasy w trybie tryb offline.
Zgodnie z przepisami 54-FZ z urządzeń o okresie eksploatacji wynoszącym 36 miesięcy muszą korzystać firmy pracujące w systemie uproszczonego systemu podatkowego, jednolitego podatku rolnego, UTII i PSN.
Z FN przez 13 miesięcy lub dłużej mogą korzystać:
- Spółki zajmujące się handlem detalicznym wyrobami akcyzowymi.
- Podmioty gospodarcze działające sezonowo.
- Przedsiębiorcy, którzy łączą opisany powyżej system opodatkowania z powszechnym.
- Firmy korzystające z systemów kasowych działających w trybie offline.
- Firmy pełniące rolę agentów płatniczych.
Firmy pracujące wyłącznie na OSN mogą wybrać dowolny sprzęt, niezależnie od jego żywotności.
Ważny! Jeżeli przedsiębiorstwo jest zobowiązane przepisami prawa do stosowania napędu fiskalnego o okresie użytkowania 36 miesięcy, a kasa fiskalna wyposażona jest w urządzenia o mniejszych parametry operacyjne, obsługa podatkowa może nałożyć na niego surową karę.
Próba oszczędzania i kupowania FN na 36 miesięcy (o ile prawo na to pozwala), zamiast na 13 czy 15, nie ma sensu. Ważne, że prawo nie reguluje jeszcze używania dysków z okresem ważności 15 miesięcy. Właściwsze jest jednak zaklasyfikowanie ich jako urządzeń 13-miesięcznych. W przeciwieństwie do tych ostatnich, FN 15 charakteryzują się dużą ilością pamięci.
Ile kosztują napędy fiskalne do kas online?
Cena napędu fiskalnego uzależniona jest od jego żywotności, jednak przy doborze sprzętu należy kierować się przepisami prawa:
- Koszt urządzenia na 13 miesięcy wynosi średnio 7-8 tysięcy rubli.
- Sprzęt na 15 miesięcy będzie kosztować około 8 tysięcy rubli.
- Napęd fiskalny zaprojektowany na 36 miesięcy eksploatacji kosztuje około 12-13 tysięcy rubli.
Po wejściu w życie ustawy Federalna Służba Podatkowa może nałożyć określone sankcje na indywidualnych przedsiębiorców i firmy. Kara może wynieść co najmniej 10 tysięcy rubli lub do 50% całkowitego przychodu za okres, w którym sprzęt powinien był już być używany. Kara dla firm może sięgać 100% przychodów i wynosić co najmniej 30 tysięcy rubli.
Od lipca nowe przepisy przewidują także wprowadzenie kar finansowych za korzystanie z urządzeń kasowych przy dokonywaniu fikcyjnych płatności. Indywidualni przedsiębiorcy za takie naruszenie mogą zostać ukarani grzywną w wysokości maksymalnie 10 tysięcy rubli, firmy - 40 tysięcy. Odpowiedzialność administracyjną ponoszą także ci, których informacje o towarze na paragonach pieniężnych nie odpowiadają rzeczywistości lub przekazanie danych do urzędu skarbowego nie nastąpi w terminie. Kara dla indywidualnych przedsiębiorców w tym przypadku może wynieść do 50 tysięcy, dla firm - do 100 tysięcy rubli.
Operatorzy danych fiskalnych pełnią rolę punktu odbioru. Otrzymują dane o płatnościach z różnych kas fiskalnych i przekazują je do urzędu skarbowego. Operator danych fiskalnych posiada własne centrum przetwarzania danych. OFD może działać tylko wtedy, gdy istnieje licencja FSB na pracę z narzędziami szyfrującymi.
Kupujący płaci za towar. Sprzedawca kasuje paragon w kasie internetowej, a dane sprzedażowe są błyskawicznie zapisywane na dysku fiskalnym i przesyłane drogą internetową do operatora danych fiskalnych. OFD przekazuje dane ze wszystkich kas do urzędu skarbowego.
Czego potrzebuje sklep, aby współpracować z OFD?
- Umowa z OFD na przetwarzanie danych fiskalnych
- Internet
- Kasa fiskalna z magazynem fiskalnym i łączem internetowym
Urządzenia kasowe będą musiały zostać zarejestrowane konto osobiste na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Aby to zrobić, będziesz potrzebować kwalifikowanego podpisu elektronicznego.
Jak działa OFD? Analizujemy poprawkę 54 ustawy federalnej
Spójrzmy na przykład. Klient przychodzi do sklepu, aby kupić karton mleka. Kasjer skanuje kod kreskowy z opakowania mleka lub wprowadza kwotę na klawiaturze kasy.
Wewnątrz kasy (kasy fiskalnej) znajduje się napęd fiskalny. Zapisuje czek, podpisuje go znakiem fiskalnym, generuje i wysyła pakiet danych do serwera OFD.
Operator danych fiskalnych generuje w odpowiedzi atrybut fiskalny i wysyła do kasy paragon podpisany atrybutem fiskalnym. Gdy napęd fiskalny zarejestruje paragon, rejestracja paragonu dla nowych wymagań zostanie zakończona.
Następnie operator danych fiskalnych przekazuje dane kalkulacyjne do urzędu skarbowego. Kupujący otrzymuje dwa czeki: papierowy i elektroniczny (o e-mail lub numer abonenta).
Paragony zawierają kod QR i link. Kupujący może zeskanować kod aparatem w smartfonie lub skorzystać z linku. Kupujący zostanie przeniesiony na stronę internetową usługi weryfikacji paragonu. Tam sprawdzi, czy czek zarejestrowany w OFD jest zgodny z czekiem papierowym. Jeżeli kwoty będą się różnić, kupujący może złożyć reklamację w sklepie.
Czy czek elektroniczny całkowicie zastąpi czek papierowy?
Paragon elektroniczny zawiera NIP sklepu, nazwy towarów, kwotę zapłaconych podatków i wszystkie inne informacje. Jednak na żądanie kupującego sprzedawca jest nadal zobowiązany do wystawienia czeku papierowego.
Jak wyglądają nowe kontrole?
W jaki sposób generowany jest kod QR i link?
Operator danych fiskalnych udostępnia kasie zasady generowania kodu QR i linków. Sprzęt kasowy generuje kod QR, link i drukuje paragon.
A co jeśli w trakcie wyprzedaży wyłączy się Internet?
Właściciel sklepu ma 72 godziny na przywrócenie połączenia. W przeciwnym razie CCP przestanie działać.
Co to jest akumulator fiskalny?
Relatywnie rzecz biorąc, jest to nowy typ ECLZ. Napęd fiskalny odbiera dane kontrolne, przetwarza je i podpisuje znakiem fiskalnym. Następnie wysyła dane paragonu i atrybut fiskalny do operatora danych fiskalnych. Z OFD napęd fiskalny odbiera paragon podpisany znakiem fiskalnym i przechowuje dane paragonu.
Oznacza to, że ECLZ nie będzie już potrzebny?
Tak, dyski fiskalne zastąpią ECLZ.
Gdzie kupić dysk fiskalny?
Wiadomo już, że EKLZ można kupić u producenta – firmy Atlas-Kart. Firma Proxima zajmuje się również sprzedażą EKLZ. Lista organizacji sprzedających dyski fiskalne nie została jeszcze zatwierdzona.
Jeden dysk fiskalny na zawsze?
Nie, trzeba to zmienić.
Organizacje na wspólny system opodatkowanie – raz w roku. Dla organizacji korzystających z patentu, UTII i uproszczonego systemu podatkowego - raz na 3 lata.
Kto zmieni napęd fiskalny?
Jak uzyskać podpis elektroniczny?
Podpisy elektroniczne wydawane są przez centra certyfikacji akredytowane przez Ministerstwo Łączności Federacji Rosyjskiej. Aby uzyskać podpis, zanieś dokumenty do centrum certyfikacji.
Dla osób fizycznych:
- paszport
- SNILS
Dla osób prawnych:
- dokumenty założycielskie
- dokument potwierdzający wpisanie osoby prawnej do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych
- zaświadczenie o rejestracji podatkowej
Podpis elektroniczny zostanie zapisany na nośniku fizycznym, takim jak dysk flash USB. Sprawdź koszt usługi w centrum certyfikacji.
Co powinien zrobić właściciel sklepu, aby połączyć się z OFD?
- Zdobądź kwalifikowany podpis elektroniczny
- Zawrzyj umowę lub umowę z operatorem danych fiskalnych
- Przejdź do sklepu internetowego
- Zainstaluj w kasa fiskalna magazyn fiskalny
- Zarejestruj kasę fiskalną na stronie internetowej urzędu skarbowego i uzyskaj numer rejestracyjny na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej
Jak zarejestrować kasę fiskalną i uzyskać numer?
Zaloguj się na konto osobiste podatnika na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Uzyskaj numer rejestracyjny kasy na swoim koncie osobistym. Fiskalizuj swoją kasę fiskalną. KKT prześle dane do urzędu skarbowego za pośrednictwem OFD. Kartę rejestracyjną otrzymasz na swoje konto osobiste na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Rejestracja została zakończona.
Przypominamy, że do rejestracji wymagane jest złożenie podpisu elektronicznego.
Kiedy rozpocznie się rejestracja kas fiskalnych do transmisji danych OFD?
Dobrowolna rejestracja kas fiskalnych – od 1 kwietnia 2016 r. Obowiązkowa rejestracja KPK – od 1 lutego 2017 r. Do 1 lipca 2017 r. wszystkie kasy fiskalne muszą zacząć przesyłać dane dotyczące płatności do OFD. Ustawa nie została podpisana, jej warunki mogą ulec zmianie.
Czy muszę kupować nową kasę fiskalną?
Nie, jeśli Twoja kasa łączy się z Internetem i możesz włożyć do etui dysk fiskalny i wewnętrzny oprogramowanie współpracuje z FN i OFD. Jeżeli te opcje nie są dostępne, a producent nie wypuści zestawu modyfikacyjnego, wówczas wyposażenie kasy będzie musiało zostać wymienione.
Jakie kasy fiskalne nadają się do pracy z CFD?
OFD ma wymagania zarówno sprzętowe, jak i programowe.
Wymagania urządzenia:
- połączenie internetowe
- wewnątrz obudowy miejsce na dysk fiskalny
- drukowanie kodów QR i linków
Wymagania programu:
- praca z dyskiem fiskalnym
- współpracuje z OFD
Twórcy firmy Dreamkas przewidzieli miejsce na napęd fiskalny we wszystkich modelach kas fiskalnych Viki i rejestratorów fiskalnych Viki Print.
Oprogramowanie działa w oparciu o protokoły wymiany zarówno pomiędzy kasą fiskalną a kasą fiskalną, jak i pomiędzy kasą a urządzeniem fiskalnym. Kasy fiskalne Viki łączą się z Internetem za pomocą kabla sieciowego lub WiFi.
Pracuję na UTII, nie korzystam z kasy fiskalnej. Co robić?
Teraz - czekaj. Rząd przygotowuje projekt uchwały, która precyzyjnie wskaże rodzaje działalności, z których będzie korzystał KPK.
Co stanie się z CTO?
Konserwacja w centralnym centrum serwisowym nie będzie już obowiązkowa. Ale sprzęt kasowy nadal będzie wymagał naprawy. Rozsądnie jest założyć, że rozsądni właściciele sklepów nie odmówią wsparcia technicznego.
Czy po wdrożeniu CRF konieczne jest zawarcie umowy serwisowej z centralnym centrum serwisowym?
Absolutnie nie. Jednak w każdym przypadku należy zawrzeć umowę z OFD.
Czy centralne centrum usług może zostać operatorem danych fiskalnych?
Tak. Operatorem danych fiskalnych może zostać każda organizacja. Aby to zrobić, musisz mieć:
- Zezwolenie na przetwarzanie danych fiskalnych wydane przez Federalną Służbę Podatkową
- Licencja FSTEC na ochronę informacji technicznych
- Licencja FSB na rozwój i produkcję produktów bezpieczeństwa kryptograficznego
- Licencja FSB na działalność związaną z ochroną danych
- Techniczne środki przetwarzania danych fiskalnych (na prawie własności)
- Techniczne środki ochrony danych fiskalnych
- Lokale niemieszkalne będące własnością lub dzierżawione
Bardziej szczegółowe wymagania wobec OFD pojawią się po podpisaniu ustawy.
Nowe materiały o 54-FZ
 |
 |
 |
Dysk fiskalny to układ pamięci, który rejestruje dane o każdej sprzedaży i jednocześnie przesyła je do operatora danych fiskalnych. Z kolei OFD pełni rolę pośrednika między kasą fiskalną a Federalną Służbą Podatkową - przetwarza otrzymane od Ciebie informacje i przekazuje je do urzędu skarbowego. Tym samym poprzez akumulator fiskalny urząd skarbowy wie, ile pieniędzy przechodzi przez Twoją kasę.
W starszych modelach kas fiskalnych dane sprawozdawcze dla urzędu skarbowego rejestrowano na specjalnej taśmie elektronicznej, która po zakończeniu okresu rozliczeniowego przekazywana była do kontroli do Federalnej Służby Skarbowej. Dziś zamiast taśmy trzeba zainstalować chip elektronicznego rejestratora. W odróżnieniu od taśmy, na FN oprócz ilości zapisana jest także informacja o towarze. Automatyczne przekazywanie informacji do urzędu skarbowego ułatwiło życie zarówno przedsiębiorcom, jak i urzędnikom skarbowym, oszczędzając czas i minimalizując czynnik ludzki w pracy.
Kolejną istotną różnicą pomiędzy napędem fiskalnym a bezpieczną elektroniczną taśmą kontrolną (EKLZ) jest możliwość samozastąpienie. Gdyby tylko przedstawiciel centrum mógł zmienić taśmę konserwacja KKM, wtedy kasjer może samodzielnie wymienić chip napędu, oszczędzając pieniądze organizacji.
Na tym nie kończą się zalety fiskusa. Technicznie rzecz biorąc, przestarzała taśma miała ograniczoną pojemność pamięci wynoszącą zaledwie 4 MB, czego bardzo brakowało w dużych sklepach o dużych obrotach sprzedażowych. Z tego powodu często konieczna była wymiana taśmy przed upływem terminu ważności. Pamięć rejestratora fiskalnego wynosi 256 MB, co stanowi dokładnie 64-krotność objętości taśmy. Biorąc pod uwagę fakt, że wzrosła także ilość informacji dla nowego typu czeku, wynika, że Federalny Fundusz Podatkowy wystarcza na około 240 tys. czeków. Sklep, który realizuje do 700 sprzedaży na zmianę roboczą, będzie miał wystarczającą ilość towarów na około rok.
Jak wybrać dysk fiskalny: jakie są różnice pomiędzy modelami
Przy wyborze funduszu finansowego należy zwrócić uwagę na dwa kryteria: model i okres jego ważności.
Żywotność FN
Istnieją akumulatory fiskalne z trzema różnymi okresami ważności: 13 miesięcy, 13/15 i 36. Przy wyborze należy wziąć pod uwagę obowiązujący system podatkowy oraz branżę, w której jest się zatrudnionym. Warto pamiętać, że żywotność podana na FN jest często nominalna i nie zawsze odpowiada rzeczywistości. Prawidłowe byłoby stwierdzenie, że liczba miesięcy zapisana na pudełku to maksymalny okres, który pokrywa się z rzeczywistością tylko pod warunkiem małych wolumenów sprzedaży.
W ramach ogólnego systemu podatkowego
Organizacje pracujące w OSN zgodnie z prawem muszą używać dysków przez co najmniej 13 miesięcy. Oznacza to, że teoretycznie można umieścić FN na kasie fiskalnej z dowolnym okresem ważności. Jednak instrukcja obsługi 36-miesięcznego FN nie wspomina o indywidualnych przedsiębiorcach ani osobach prawnych w OSN, innymi słowy, nie ma gwarancji, że chip będzie Ci służył trzy razy dłużej. Najlepiej kupić dysk na 13 lub 13/15 miesięcy, przeznaczony dla OSN.
Sektor usługowy lub handel w trybie specjalnym
Organizacje działające w sektorze usług, a także indywidualni przedsiębiorcy korzystający z kalkulacyjnego systemu podatkowego, uproszczonego systemu podatkowego lub patentu, muszą w swojej pracy stosować akumulator fiskalny przez 36 miesięcy. Krótsze okresy funkcjonowania FN w tych systemach podatkowych są niedopuszczalne. Jedynymi wyjątkami są przedsiębiorcy prowadzący działalność handlową towary sezonowe, alkohol lub wyroby tytoniowe.
Sezonowy handel i sprzedaż wyrobów akcyzowych
Przedsiębiorcy objęci specjalnymi reżimami podatkowymi zajmujący się sprzedażą alkoholu lub wyrobów tytoniowych mogą w swojej pracy stosować akumulator fiskalny, niezależnie od okresu ważności takiego akumulatora fiskalnego będzie on trwał 410 dni, czyli nieco ponad 13 miesięcy.
Sprzedawcy z towarami sezonowymi mogą także zainstalować w kasie internetowej chip o dowolnym czasie trwania, a ich numer FN będzie działał dokładnie tak długo, jak podaje producent urządzenia.
Ci indywidualni przedsiębiorcy, którzy mogą pracować samodzielnie, bez podłączania kasy do sieci, mogą wybrać dysk na 13, 13/15, 36 miesięcy. Jednocześnie FN na 13/15 będzie działać przez 13 miesięcy, a przez 36 - nieco ponad 18 miesięcy lub 560 dni.
Sklepy z towarami akcyzowymi i autonomicznymi urządzeniami kasowymi mogą korzystać z dysków przez dowolny czas, ale będą one trwać 410 dni.
Model urządzenia
Wybierając dysk fiskalny zwróć uwagę na jego oznaczenia: FN-1 i FN-1.1 - to jest model urządzenia. Generowany jest model rejestratora fiskalnego różne typy wpływy pieniężne i jest używany w różne obszary biznes. W w tej chwili Opublikowano trzy formaty wpływów gotówkowych (formaty dokumentów fiskalnych lub FFD): 1.0. 1.05, 1.1. Służba Podatkowa ogłosiła rychłe przejście na ujednolicony format dokumentacji, którym będzie 1.1.
Model napędu fiskalnego FN-1 może być używany tylko z formatami 1.0 i 1.05, natomiast FN-1.1 jest odpowiedni dla wszystkich formatów. Na generowanie dokumentów kasowych bezpośredni wpływ ma model napędu fiskalnego, a także oprogramowanie zainstalowane na urządzeniach kasowych.
Przedsiębiorcy korzystający z modelu FN-1 na kasach fiskalnych z przestarzałym oprogramowaniem i składający dokumenty fiskalne w formacie 1.0 zobowiązani są dokonać aktualizacji oprogramowania i oprogramowania kasy przed 1 stycznia 2019 roku i przejść na format 1.05. Jeśli jednak Twoja kasa online współpracuje z formatami 1.05 lub 1.1, to nic nie trzeba zmieniać.
W sprzedaży dostępny jest jeszcze jeden model rejestratora fiskalnego oznaczony jako MGM-FN-1. Ten FN jest urządzeniem testowym i nie jest przeznaczony do użytku. Model ten jest używany przez twórców programów kasowych do konfigurowania i testowania działania przy użyciu testowego operatora danych fiskalnych. MGM-FN-1 nie generuje wpływów pieniężnych i nie przekazuje danych do urzędu skarbowego, więc nie nadaje się do prawdziwej pracy.
Dlaczego nie można kupić funduszu osobistego jednorazowo na 36 miesięcy?
Wielu przedsiębiorców zadaje sobie pytanie: po co kupować dysk na 13 miesięcy, skoro w promocji są modele na 36 miesięcy? Pytanie wydaje się zasadne – dlaczego nie utworzyć funduszu podatkowego na trzy lata od razu. W praktyce okazuje się, że w ten sposób oszczędzać się nie da, gdyż okres wskazany na sprawozdaniu finansowym rzadko pokrywa się z rzeczywistością.
Kolejnym niuansem jest to, że rzeczywista pamięć dysków o różnych datach ważności jest taka sama. I choć pojemność pamięci jest imponująca, to jeśli na jedną zmianę będziesz mieć ponad 200 sprzedaży, to na trzy lata na pewno nie wystarczy. Ostatecznie zawsze okazuje się, że zakup fizycznego funduszu o zalecanym okresie ważności jest bardziej opłacalny i niezawodny.
Co zrobić w przypadku wybrania niewłaściwego dysku fiskalnego
Spójrzmy na przykład: znajdujesz się w szczególnym reżimie podatkowym i musisz złożyć zeznanie podatkowe za okres 36 miesięcy. Jeśli jednak z jakiegoś powodu korzystasz z chipa 13-miesięcznego, to używaj go do momentu, aż zabraknie miejsca w pamięci wbudowanej. Mimo że grozi za to kara, sam urząd skarbowy otwarcie stwierdza, że możliwe jest obejście tego przepisu prawa. Wystarczy przenieść organizację w tryb pracy sezonowej, do której nie jest konieczne posiadanie rejestratora przez okres 36 miesięcy. Faktem jest, że prawo nie interpretuje pojęcia „ praca sezonowa”, co pozostawia lukę dla przedsiębiorców.
Gdzie mogę kupić odpowiedni dysk fiskalny?
Kupując dysk fiskalny zwróć uwagę czy sprzedawca posiada certyfikat. Wybrany dysk musi znajdować się w rejestrze Federalnej Służby Podatkowej, w przeciwnym razie jego użycie jest automatycznie równoznaczne z brakiem rejestru podatkowego na sprzęcie kasowym. Aby uniknąć kar, kupuj wyposażenie kasy tylko od zaufanych sprzedawców.
Możesz zamówić certyfikowany FN w firmie Kaluga Astral. Przedstawiamy napędy fiskalne różne okresy ważność - od 13 do 36 miesięcy, wszystkie są wpisane do rejestru Federalnej Służby Podatkowej i sprzedawane są z gwarancją. Okres gwarancji na dowolny model 12 miesięcy. Należy pamiętać, że w przypadku niektórych modeli kas online napęd fiskalny znajduje się w pakiecie.
 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| FN-1 przez 13 miesięcy RIC |
FN-1.1 wersja 3 na 13 i 15 miesięcy Automatyzacja |
FN-1 wersja 2 przez 36 miesięcy RIC |
FN-1.1 wersja 4 przez 36 miesięcy Inventa |
||
| Okres użytkowania | |||||
| 410 dni | 470 dni, tak ograniczenia w paszport |
1110 dni, tak ograniczenia w paszport |
1110 dni, tak ograniczenia w paszport |
||
| Obsługiwane formaty danych fiskalnych | |||||
| FFD 1.0 i 1.05 | FFD 1.0, 1.05, 1.1 | FFD 1.0 i 1.05 | FFD 1.0, 1.05, 1.1 | ||
| SNO | Warunki | Tak – na niniejszych warunkach dozwolone jest używanie tego FN do celów pomocy w nawigacji Nie – w niniejszych warunkach zabrania się używania tego FN do celów pomocy w nawigacji Tak, ale... - na niniejszych warunkach dozwolone jest używanie tego FN do celów pomocy w nawigacji, ale istnieją ograniczenia dotyczące okresu użytkowania (w dniach) |
|||
| OSN | |||||
| Tylko OSN | TAK | TAK | TAK, 1110 | TAK, 1110 | |
| Wyroby akcyzowe | TAK | TAK, ale 410 | TAK, ale 410 | NIE | |
| Usługi | TAK | TAK | TAK, ale 410 | TAK | |
| Tryb offline | TAK | TAK, ale 410 | TAK, ale 410 | NIE | |
| Praca sezonowa | TAK | TAK | TAK | NIE | |
| Agenci płacący (podagenci) |
TAK | TAK | TAK | NIE | |
| uproszczony system podatkowy, Jednolite Nauki Rolnicze, UTII, Patent |
|||||
| W najczystszej postaci | NIE | NIE | TAK | TAK | |
| Połączenie z OSN | TAK | TAK | TAK, ale 410 | TAK | |
| Usługi | NIE | NIE | TAK | TAK | |
| Wyroby akcyzowe | TAK | TAK, ale 410 | TAK, ale 410 | TAK, ale 410 | |
| Tryb offline | TAK | TAK, ale 410 | TAK, ale 410 | TAK, ale 410 | |
| Praca sezonowa | TAK | TAK | TAK | TAK | |
| Agenci płacący (podagenci) |
TAK | TAK | TAK | TAK | |
Do 2021 roku przedsiębiorcy i właściciele firm przechodzą na kasy online – takie, które trafiają do Internetu i przesyłają dane o sprzedaży do urzędu skarbowego za pośrednictwem operatora danych fiskalnych (FDO). Do tego kasy fiskalne potrzebują napędu fiskalnego (FN) - przechowuje on dane o wszystkich przeprowadzanych transakcjach.
Wszystkie dyski są różne - dla przedsiębiorcy nie jest jasne, który z nich jest potrzebny do pracy w ramach 54-FZ. Dowiedzmy się, czym jest napęd fiskalny, jakie istnieją rodzaje aktywów finansowych i jak wybrać ten odpowiedni dla Twojej firmy.
Więcej szczegółów:
Co to jest napęd fiskalny i dlaczego jest potrzebny?
Napęd fiskalny to chip montowany w kasie internetowej. FN rejestruje dane o wszystkich transakcjach na kasie – gromadzone są tam również dane fiskalne: raporty, wpływy pieniężne, rygorystyczne formularze sprawozdawcze. OFD przetwarza te dane i przekazuje je do urzędu skarbowego, który w ten sposób otrzymuje informację o przepływie pieniędzy przez konkretną kasę. Bez napędu fiskalnego urząd skarbowy nie byłby w stanie pozyskać tych danych.
Jakie są rodzaje napędów fiskalnych?
W kasach fiskalnych online można używać tylko tych dysków fiskalnych, które znajdują się w rejestrze Federalnej Służby Podatkowej – obecnie jest ich 18 modeli. Wybierając dysk, należy wziąć pod uwagę jego okres ważności i zakres działalności organizacji. Po wygaśnięciu numeru FN możesz go wymienić samodzielnie.
Dyski fiskalne dzielą się na 13, 15, 18 i 36 miesięcy w zależności od okresu ich ważności.
Maksymalny okres użytkowania jest wskazany w paszporcie produktu, czasami na opakowaniu. Może się jednak różnić od tego, jak długo napęd faktycznie będzie działał - zależy to bezpośrednio od działań przedsiębiorcy. Jeśli zatem kasa fiskalna działa w trybie offline i informacje nie są przekazywane do OFD, to FN zamiast deklarowanych 36 miesięcy działa tylko przez 18, 15 lub 13 miesięcy – w zależności od modelu FN.
Czas działania napędu fiskalnego zależy od tego, co określono w paszporcie technicznym Federalnej Służby Podatkowej i art. 4 ust. 1 54-FZ.
Jak wybrać dysk fiskalny
Co do zasady przedsiębiorca może wybrać, z jakiego urządzenia fiskalnego będzie korzystał. Tym samym przedsiębiorcy mogą wybrać akumulatory fiskalne na 36 miesięcy. Ale tutaj należy zachować ostrożność: taki zakup nie zawsze jest opłacalny. Na przykład w przypadku baru sprzedającego mocny alkohol okres ważności akumulatora fiskalnego w każdym przypadku nie będzie dłuższy niż 13 miesięcy.
Zakup nośnika fiskalnego przez 36 miesięcy będzie nieopłacalny:
przy sprzedaży towarów objętych akcyzą: alkohol, papierosy, techniczne oleje silnikowe (okres funkcjonowania FN w takich przypadkach wynosi 13 miesięcy),
gdy kasa pracuje w trybie offline bez wysyłania czeków do urzędu skarbowego - jest to dozwolone tylko tym, którzy pracują w obszarach oddalonych od sieci komunikacyjnych (okres pracy służby podatkowej wynosi do 15 miesięcy).
podczas przebijania 200 czeków dziennie: dysk fiskalny ma ograniczoną pamięć, do około 250 000 dokumentów fiskalnych (przy takiej ilości sprzedaży lepiej kupić fundusz finansowy na 13/15 miesięcy)
Przed zakupem dokładnie przestudiuj paszport techniczny FN
Dla niektórych typów działań nie można wybrać żadnego dysku fiskalnego. Firmy świadczące usługi, organizacje i indywidualni przedsiębiorcy na UTII, Jednolitym Podatku Rolnym i uproszczonym systemie podatkowym, indywidualni przedsiębiorcy na PSN są zobowiązani do korzystania z FN przez 36 miesięcy. Z FN możesz jednak korzystać przez 13/15 miesięcy w następujących przypadkach:
jeśli praca ma charakter sezonowy,
podczas pracy w miejscach oddalonych od sieci komunikacyjnych – czyli gdy kasa nie transmituje danych OFD,
przy łączeniu systemu podatkowego ze specjalnym systemem podatkowym,
jeżeli organizacja lub przedsiębiorca jest agentem płatniczym.
Kary za nieprawidłową pracę napędu fiskalnego
Jeśli kasa internetowa działa bez FN, a informacje o sprzedaży nie są odbierane przez służbę podatkową:
dla osób fizycznych: od 10 000 ₽ aż do zawieszenia działalności na 90 dni,
dla osób prawnych: od 30 000 ₽ do dyskwalifikacji na okres do 2 lat.
Jeżeli okres podatku finansowego jest niższy niż wymagany dla rodzaju działalności:
dla osób fizycznych i prawnych: od ostrzeżenia do grzywny w wysokości 10 000 rubli.
Termin „akumulator fiskalny” jest całkiem nowy. Pojawiło się dzięki nowelizacji przepisów dotyczących urządzeń kasowych. Weszły w życie 1 lipca 2017 roku i całkowicie zmieniły wymagania dotyczące kas fiskalnych. Nowe urządzenia zaczęto nazywać kasami fiskalnymi online ze względu na możliwość przesyłania danych za pośrednictwem Internetu. A tę umiejętność nabyli właśnie dzięki popędom fiskalnym.
Nowoczesna alternatywa dla ECLZ
Napęd fiskalny (FN) to element kas fiskalnych nowej generacji. Można go nazwać mózgiem KPCh, gdyż to on zapamiętuje wszystkie informacje fiskalne. Moduł ten stał się zamiennikiem przestarzałych EKLZ, które nie są już dziś używane. Napęd nie tylko przejął wcześniej realizowane funkcje taśma elektroniczna, ale także znacznie je rozszerzył. Główne zadania napędu to:
- podpisywanie i szyfrowanie czeków;
- przesyłanie informacji o nich za pośrednictwem sieci Internet;
- otrzymywanie i sprawdzanie informacji o odpowiedzi;
- przechowywanie danych o wystawionych czekach bez możliwości korekty;
- Blokowanie generowania paragonów, jeśli w pamięci dysku znajdują się nieprzesłane dane wygenerowane ponad 30 dni temu.
Jak działa FN?
Aby napęd fiskalny mógł współdziałać z usługą podatkową potrzebne jest jeszcze jedno łącze – operator danych fiskalnych (FDO). To firma, która zapewni bezpieczny transfer informacji z dysku na serwer Federalnej Służby Podatkowej. Dane przesyłane są przy wykorzystaniu protokołu wymiany informacji zatwierdzonego przez służbę skarbową. Interakcja pomiędzy tymi linkami jest zorganizowana w następujący sposób:
- napęd fiskalny rejestruje informację o wystawionym czeku;
- jeśli jest połączenie z Internetem, natychmiast przesyła dane do OFD;
- operator wysyła je na serwer Federalnej Służby Podatkowej oraz na adres e-mail lub numer telefonu kupującego (jeśli ten ostatni chciał otrzymać czek elektroniczny);
- w przypadku braku połączenia z Internetem informacja o wystawionym paragonie zapisywana jest w pamięci napędu.
Tym samym, dzięki napędowi fiskalnemu, służba skarbowa otrzymuje informację o wystawionym czeku niemal w momencie jego wygenerowania. W przypadku awarii Internetu informacje zostaną zapisane na dysku. Po przywróceniu połączenia dane zostaną przesłane do OFD, a następnie do Federalnej Służby Podatkowej. Sprzedawcy nie muszą się więc martwić – jeśli Internet przestanie działać, sprzedaż nie będzie musiała być wstrzymywana. Ważne jest jednak, aby połączenie zostało przywrócone w ciągu 30 dni, w przeciwnym razie FN zostanie zablokowany.
Modernizacja PKP
Każdy model nowoczesnego urządzenia kasowego wyposażony jest w urządzenie do przechowywania danych fiskalnych. Aby jednak spełnić wymogi prawa, nie jest konieczne nabywanie nowego urządzenia. Możesz unowocześnić istniejącą kasę fiskalną – będzie to kosztować nieco mniej. Producenci dysków fiskalnych zadbali o to, aby posiadały one ten sam rozmiar i rodzaj podłączenia do urządzenia co ECLZ. Oznacza to, że napęd można zamontować w korpusie kasy zamiast na taśmie. Ponadto konieczna będzie zmiana oprogramowania układowego płyty. Usługi takie świadczą centra serwisowe producentów kas fiskalnych.
Okres ważności
Głównym kryterium wyboru funduszu finansowego jest okres ważności klucza atrybutu fiskalnego. Jest to okres, w którym dysk będzie funkcjonował po jego rejestracji w Federalnej Służbie Podatkowej. Przez ogólna zasada to jest 13 miesięcy. Jednakże firmy i przedsiębiorcy, którzy stosują specjalne reżimy podatkowe, a także zajmują się sprzedażą usług, muszą korzystać z urządzeń wyposażonych w nośnik fiskalny ważny przez 36 miesięcy.
Po upływie określonego czasu FN należy wymienić. Podobnie było z EKLZ, ale w tym przypadku musiałem się skontaktować centrum usług. Ale FN można zastąpić własnymi rękami. Następnie należy go przechowywać przez 5 lat. Protokoły jego zamknięcia i zmiany danych rejestracyjnych kasy należy przechowywać wraz z dyskiem.
Rejestr dysku
Służba Skarbowa prowadzi rejestr napędów fiskalnych, w którym wymienione są modele dopuszczone do sprzedaży, ich parametry oraz producenci. Można go znaleźć na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Obecnie w rejestrze znajdują się tylko 4 dyski. Instalowane są w kasach fiskalnych nowego typu lub oferowane do sprzedaży w celu wymiany lub modernizacji starych urządzeń. Trzy dyski z rejestru mają okres ważności 13 miesięcy, a jeden 36 miesięcy. Zakupiony egzemplarz dysku fiskalnego można także sprawdzić po numerze seryjnym na stronie serwisu.
Zamek
Jeżeli dane dotyczące czeków nie zostaną przesłane do OFD przez okres dłuższy niż 30 dni, napęd zostanie zablokowany. Oznacza to, że kasa nie będzie mogła wystawiać czeków. Za pośrednictwem takiego urządzenia nie będzie możliwa sprzedaż towaru. Może się to zdarzyć z powodu braku Internetu, dlatego ważne jest, aby zawsze monitorować funkcjonalność kanału komunikacji.
Najbardziej nieprzyjemna konsekwencja Jest to konieczne zaprzestanie sprzedaży towarów. Nie będziesz jednak musiał zgłaszać tego do Federalnej Służby Podatkowej ani OFD, ani ponownie rejestrować, a tym bardziej zmieniać dysku. Konieczne jest jedynie wyeliminowanie przyczyny blokady, czyli przywrócenie połączenia kasy z Internetem. Następnie FN zostanie samoczynnie odblokowany i ponownie rozpocznie przesyłanie danych o nieudanych czekach.
Zdarza się, że firma posiada kasę zapasową, z której korzystamy sporadycznie. Na przykład w przypadku awarii głównego urządzenia lub jako przenośna kasa fiskalna przy dostawie towaru. Czy FN zostanie zablokowany, jeżeli pomiędzy wygenerowaniem czeków upłynie więcej niż 30 dni? Nie musisz się o to martwić. Blokowanie następuje tylko wtedy, gdy na dysku pozostaje niewysłany czek. Jeśli czek zostanie przesłany do OFD, blokada nie nastąpi, nawet jeśli kasa będzie używana rzadziej niż raz w miesiącu. Tak więc za każdym razem po skorzystaniu z kasy rezerwowej można ją bezpiecznie wyłączyć, po upewnieniu się, że dane sprzedażowe zostały przekazane do Federalnej Służby Podatkowej.
Czy da się obejść bez urządzenia pamięci masowej?
Ustawa przewiduje zwolnienie z konieczności posługiwania się kasą fiskalną przy wykonywaniu niektórych rodzajów działalności. Ponadto do 1 lipca 2018 r. podmioty opłacające UTII lub świadczące usługi dla ludności, a także indywidualni przedsiębiorcy posiadający patent, mogą pracować bez kasy. Część z tych podatników korzysta jednak z kas fiskalnych pomimo braku obowiązku. Czy mogą używać urządzeń bez napędu fiskalnego?
Obecność kasy fiskalnej wraz z urządzeniem magazynującym jest wymogiem ustawy kasowej. Sprzęt starego typu można było zarejestrować w Federalnej Służbie Podatkowej do 1 lutego i używać do 1 lipca 2017 r. Od tego dnia w Rosji zabrania się używania starych urządzeń. Jeżeli zatem wymienione podmioty pracują z systemami kasowymi, wówczas muszą posługiwać się kasą fiskalną z napędem fiskalnym.
Jest też relaks dla przedsiębiorstw handlowych, które są zlokalizowane na zaludnionych obszarach oddalonych od sieci komunikacyjnych. Są również zobowiązani do korzystania z kas fiskalnych w Federalnej Służbie Podatkowej, ale nie mogą przekazywać informacji fiskalnych do Federalnej Służby Podatkowej. W tym przypadku kasa będzie pracować w trybie offline – informacja zostanie zapisana w pamięci napędu. Według obowiązującego kryterium na świadczenie to może liczyć miejscowość licząca mniej niż 10 tys. osób. Wykaz takich terytoriów musi zostać zatwierdzony władze regionalne i opublikowany na stronie internetowej administracji samorządowej.
Zatem napęd fiskalny jest dziś nieodzownym elementem systemu kasowego. Odwraca się zwykła kasa fiskalna w nowoczesne urządzenie, które jest w stanie przechowywać dane w postaci zaszyfrowanej i przesyłać je do Federalnej Służby Podatkowej. Powinno to uprościć pracę służby, zapewnić przejrzystość raportowania i zmniejszyć obciążenia przedsiębiorców w zakresie kontroli podatkowej.
Załadunek...